根據《中華人民共和國審計法》的規定，2017年5月至6月，審計署對中國鐵路通信信號集團有限公司（以下簡稱中國通號集團）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國通號集團總部及所屬中國鐵路通信信號股份有限公司（以下簡稱通號股份），對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國通號集團成立于1953年，主要從事軌道交通控制系統設計研發、設備制造及工程服務等。據其2016年度合并財務報表反映，中國通號集團2016年底擁有全資和控股子公司90家；資產總額539.28億元，負債總額276.07億元，所有者權益263.21億元，資產負債率51.19%；當年營業總收入297.85億元，利潤總額38.92億元，凈利潤32.48億元，凈資產收益率13.06%；國有資本保值增值率112.75%。安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告，該審計報告在中國通號網公開。

審計署審計結果表明，中國通號集團強化戰略引領，實現了快速發展，完成了高鐵相關技術由引進消化吸收到自主創新的突破；深化企業改革，推動了結構調整，推動完善了與主業相關的產業鏈；完善制度建設，加強資金集中管控，規范重點領域和關鍵環節管理。審計也發現，中國通號集團在財務管理和會計核算、內部管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。

二、審計發現的主要問題

（一）財務管理和會計核算方面。

1．2016年，所屬北京全路通信信號研究設計院集團有限公司（以下簡稱設計院集團）等3家單位未及時確認收入成本，少計利潤1.09億元。

2．2016年，所屬通號股份、設計院集團提前確認收入，多計利潤5238.45萬元。

3．2016年，所屬設計院集團等6家單位超工資總額列支補貼、獎金等工資性支出1959.41萬元。

4．2016年，所屬通號股份多計提壞賬準備，少計利潤558萬元。

5．2016年，所屬設計院集團在安全生產費中超范圍支出177.18萬元。

6．2016年，所屬通號股份兩個在建工程未及時轉入固定資產核算，少計折舊156.6萬元。

（二）經營管理方面。

1．2014年至2016年，中國通號集團未按規定報備非主業投資計劃和完成情況，涉及金額14.26億元，其中2016年5.58億元。

2．2013年至2016年，中國通號集團所屬單位向應納入集團采購黑名單的企業采購物資1.07億元，其中2016年2220.26萬元。

3．2016年7月，所屬設計院集團年度投資計劃外購置辦公樓，涉及金額5974萬元。

4．2011年3月至2015年8月，所屬通號股份、中國鐵路通信信號上海工程局集團有限公司（以下簡稱上海工程局）在依據不充分的情況下，對外支付資金2153萬元。

5．2015年11月，所屬通號創新投資有限公司（以下簡稱創投公司）投資非主業，至審計時形成虧損1188.45萬元，其中2016年942.55萬元。

6．2015年4月，中國通號集團在尚未完成有關測試認證、量產不確定的情況下對外收購企業，至審計時累計虧損850.77萬元。

7．2016年，所屬上海工程局未按規定招標進行物資和技術采購，涉及金額437萬元。

8．2014年至2016年，所屬通號建設集團有限公司等4家單位未按規定退出房地產業務。

9．2015年和2016年，中國通號集團未完成應收賬款和存貨壓控工作。

（三）落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。

1．2013年至審計時，所屬上海工程局等兩家單位超標準購置公務用車11輛、使用應封存的公務用車5輛等，涉及金額734.52萬元。

2．2013年，所屬設計院集團等兩家單位違規組織公款旅游，涉及1517人、金額718.99萬元。

3．2013年至審計時，所屬創投公司等4家單位778人次超標準乘坐交通工具，多報銷23.76萬元。

4．2015年至2016年，所屬設計院集團違規公務接待和發放購物卡，涉及金額17.87萬元，其中2016年7.82萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國通號集團公司通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。