2017年第三季度，審計署繼續組織對31個省、自治區、直轄市（以下統稱省）和30個中央部門、10戶中央企業進行跟蹤審計，抽查了1343個單位1914個項目，涉及資金4421.59億元，其中中央財政資金278.04億元。此階段審計以推進供給側結構性改革為主線，重點關注打好防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治三大攻堅戰的政策措施落實情況，繼續關注“三去一降一補”任務落實、“放管服”改革深化等方面的內容以及以往跟蹤審計發現問題的整改情況。從審計情況看，有關部門和地區結合實際主動作為，認真整改審計查出的問題，取得較好成效，但也存在一些相關政策措施落實不到位的情況。

一、積極推進國家重大政策措施貫徹落實情況

從第三季度審計情況看，有關部門和地區在推動各項改革任務落實方面，取得了一些可復制可推廣的經驗做法。

（一）多措并舉，創新脫貧攻堅方式方法。科技部推進科技特派員制度，幫扶貧困地區大力培育“一縣一業”和“一村一品”，以產業發展帶動脫貧；商務部開展“家政扶貧”、“電商扶貧”試點，推動特色扶貧；人力資源社會保障部支持創建“扶貧車間”，促進農村貧困勞動力就地就近就業；衛生計生委組織醫療隊赴深度貧困地區開展健康義診；四川省實施“一村一幼”計劃，聚焦教育發展薄弱環節；山東省、重慶市、浙江省衢州市通過定向保險、設立基金等方式為困難群眾提供額外醫療保障，切實減輕醫療費用負擔；內蒙古奈曼旗、甘肅省積石山縣采取修訂村規民約、評選典型、組織宣講、傳授經驗等方式，注重發揮貧困群眾脫貧的主動性。

（二）持續推進預算體制改革，著力防范化解重大風險。財政部等部門通過組織開展調研、聯合有關部門印發通知、設定“負面清單”等方式，進一步強化地方政府債務風險防控化解，同時實行中期財政規劃管理、擴大預算公開范圍和內容、加大預算評審和監管力度，積極推動中央部門預算管理改革；人民銀行等七部門發布防范代幣發行融資風險公告，規范代幣融資行為；銀監會、證監會、保監會開展整頓規范金融秩序專項治理行動，著力防范化解重點領域風險；安徽省積極推動產能過剩的關鍵性企業開展市場化債轉股，煤炭鋼鐵企業市場化債轉股進展順利。

（三）加大污染防治力度，強化環境污染源頭管控。交通運輸部加強環渤海港口集疏港煤炭運輸管理，積極改善京津冀及周邊地區大氣環境質量；環境保護部組織開展專項行動打擊進口廢物加工利用行業環境違法行為，質檢總局強化洋垃圾非法入境管控，嚴控境外污染物輸入；江蘇省開展沿江非法碼頭專項整治，保護長江經濟帶生態環境。

（四）積極落實去產能、去庫存、降成本等任務，切實減輕企業負擔。工業和信息化部積極推動基礎電信企業網絡提速降費；國家能源局指導地方分類推進煤炭行業去產能；中國鐵路總公司清理規范專用線代運營代維護收費等鐵路貨運收費項目；寧夏回族自治區通過建立跨部門去庫存工作通報會商機制、加大棚改貨幣化安置力度等方式，從供需兩端施策促進房地產去庫存。

（五）不斷深化“放管服”改革，大力營造便民親商良好環境。吉林省、山東省、河北省秦皇島市提前實現“多證合一”，縮短企業進入市場時間；上海市推出“三個一批”改革舉措，提高政府辦事效率；江蘇省開展市縣簡政放權創業創新環境評價，激發市場活力；福建省漳州高新區實施投資建設項目“會審制”，破除審批障礙。

（六）充分發揮自身優勢，加快特色產業發展。文化部積極推動文化文物單位體制改革，支持創意文化產業加快發展；黑龍江省立足地域優勢，積極推進建立現代畜牧業生產體系；遼寧省大連市出臺促進農業發展措施，加大宣傳推廣力度，大力推進優質農產品出口。

二、以往審計發現問題的整改情況

有關部門和地區通過積極整改以往跟蹤審計發現的問題，推動改進相關工作。其中，湖南、陜西、四川、山東等12省采取及時清理更新貧困人口信息、補發漏補人員補貼和教育資助、追回違規挪用資金、出臺涉農資金統籌整合實施辦法等措施，推動精準扶貧；人民銀行將同業存單納入同業負債監管指標進行考核，浙江省安吉縣及時歸還違規舉借的8億元政府性債務，相關責任人受到黨紀處分和組織處理；教育部和浙江、江西等6省財政部門及時統籌盤活財政資金5.89億元；甘肅、黑龍江等8省和中國鐵路總公司積極清退保證金、稅款和違規收費4.79億元；質檢總局、國家能源局、北京市、內蒙古自治區取消違規開展的評比達標和資質認定，破除市場準入限制，優化服務；中國鐵路總公司、江蘇省、重慶市采取優化設計方案、強化現場施工力量、及時撥付資金、建立矛盾協調機制等措施，加快推進寶雞至蘭州客運專線等重點項目建設。

三、審計發現的主要問題

（一）一些地區和個別部門落實脫貧攻堅政策不到位，有的工作環節不夠扎實。此次審計共抽查了71個扶貧縣（區、市、旗，以下統稱縣），涉及897個項目，278.81億元資金。發現的主要問題：一是11省的29個州縣落實易地扶貧搬遷、教育扶貧、健康扶貧、金融扶貧等扶貧政策不到位，存在將不符合條件人員列為易地扶貧搬遷對象、扶貧工程項目建設進展緩慢等問題。國資委對“百縣萬村”、“同舟工程”等督導不夠有力，督促中央企業落實幫扶政策不夠到位。二是9個省的18個縣因資金統籌盤活不到位，項目推進緩慢等原因，3.55億元產業扶貧等資金閑置1年以上，其中0.86億元閑置2年以上。三是7個省10個州縣的84個單位或個人違規將扶貧資金用于市政設施建設等非扶貧領域以及公務接待、職工福利等，涉及資金11299.12萬元。四是7個省11個縣的22個扶貧項目由于項目前期可研不充分，后期工作不到位，未實現預期效果，涉及資金3783.23萬元。五是5個省6個縣的195個扶貧項目管理不規范，存在項目招投標不規范等問題。六是個別縣脫貧認定工作不精準，將部分未達到標準人員認定為脫貧對象。七是安徽省部分地區扶貧工作不扎實，向不符合條件的企業發放扶貧小額信貸。

（二）部分地區違規舉債或虛增財力。江西、陜西、甘肅、湖南、海南5個省的5個市縣通過出具承諾函等違規舉借政府性債務64.32億元。云南、湖南、吉林、重慶4個省的10個市縣（區）虛增財政收入15.49億元。

（三）部分地區污染防治項目存在未按要求建設、缺少環境評價、建設進展緩慢或建成后閑置問題。一是陜西省、深圳市的13個項目未按要求開展環境影響評價等工作。二是江西、甘肅2省的3個工業園區未按環評要求建設污水處理設施，部分超標污水直排河道。三是12個省的87個生態環境保護項目未按時完工或建成后閑置，涉及投資33.91億元。

（四）個別地區化解過剩產能任務未落實。一是陜西省延安市1處煤礦未按規定關閉退出。二是寧夏回族自治區、吉林2省違規給予產能嚴重過剩行業企業或高耗能企業電費補貼23.56億元。

（五）部分地區和單位仍存在違規收費，“放管服”改革措施落實不到位等問題。一是13個部門和地區的19家單位未及時清退或返還工程建設領域保證金37 713.94萬元。二是遼寧、吉林、重慶3省的16家單位在國家明令停征、免征后仍違規征收3項行政事業性收費等186.17萬元。三是2項行政審批中介服務仍違規由企業負擔費用822.04萬元。四是4個部門和地區的5家單位依托行政權力及影響力通過指定中介服務、違規培訓等收取費用840.72萬元。五是中國商業聯合會等6家協會通過開展評比達標表彰、評獎等活動違規收費1878.97萬元。六是6項行政審批相關工作要求落實不到位或審批效率不高，給企業辦事造成不便。

（六）其他應予糾正的問題。一是江蘇、云南、四川3省的3個港口和鐵路等綜合交通運輸體系建設項目逾期1年未完工，涉及總投資81.67億元。二是1.79億元財政存量資金統籌盤活不到位。

附件：1．有關部門和地區推進國家重大政策措施貫徹落實的具體舉措      

            2．整改效果較好的事例

            3．2017年第三季度跟蹤審計發現的主要問題

附件1

有關部門和地區推進國家重大政策措施貫徹落實的具體舉措

一、實施脫貧攻堅方面

（一）科技部推進科技特派員制度，以產業發展帶動脫貧。2016年7月以來，科技部聯合相關部門推動地方政府落實科技特派員制度，引導農業高校、科研院所、農業龍頭企業科技人員深入農村基層一線開展科技創業和服務，針對貧困地區的特點和優勢，大力培育“一縣一業”和“一村一品”，促進精準脫貧。截至2017年8月，全國科技特派員人數達到84.56萬，覆蓋全國90%的縣（市、區），創辦企業1.15萬家，組建各種專業協會和經濟合作組織1.57萬家，實施科技開發項目2.62萬項，引進推廣新技術4.15萬項，推廣農業新品種4.94萬個，帶動1010萬農戶增收。

（二）商務部開展“家政扶貧”、“電商扶貧”試點，推動特色扶貧。2017年，商務部與財政部等部門聯合開展“百城萬村”家政扶貧試點，首批組織28家大型家政企業與38個國家級貧困縣對接，為貧困人員提供就業崗位；推動地方政府和大型電商企業建立公益性電商扶貧合作機制，統一標識、統一形象、統一規則、統一宣傳，給予貧困地區特色產品流量支持、減免網店費用等優惠措施，目前已有京東等15家大型電商企業參與，覆蓋221個貧困縣。

（三）人力資源社會保障部支持創建“扶貧車間”，促進農村貧困勞動力就地就近就業。2016年12月以來，人力資源社會保障部與財政部、國務院扶貧辦聯合出臺《關于切實做好就業扶貧工作的指導意見》（人社部發〔2016〕119號），支持企業在鄉鎮（村）創建“扶貧車間”和加工點，組織遴選1465家全國就業扶貧基地，發布近20萬個適合農村貧困勞動力的就業崗位，對吸納貧困勞動力的企業給予扶貧再貸款、保險補貼等，鼓勵農村貧困勞動力就地就近就業。

（四）衛生計生委組織醫療隊赴深度貧困地區開展健康義診。衛生計生委在今年全國大型義診活動周中，關注深度貧困地區健康扶貧問題，派出9支由委屬委管醫院組成的醫療隊赴山西省岢嵐縣等18個深度貧困縣開展健康義診活動，并與當地建立了對口幫扶等協作關系或達成幫扶意向。此次活動共義診18 105人次，指導查房496次，義診手術42臺，疑難病例會診374次，開展技術管理培訓161次。

（五）四川省實施“一村一幼”計劃，聚焦教育發展薄弱環節。2016年起，四川省在大小涼山彝區實施“一村一幼”計劃（一個建制村一個幼兒教學點），通過開展學前雙語教育、發放輔導員補助、實施煤爐供暖工程等，改善幼教點條件、提高保教水平，解決彝區農村學前幼兒教育資源短缺問題。截至2017年9月底，“一村一幼”計劃已擴展到四川省51個縣（市），共投入資金4.02億元用于發放輔導員補助，開辦4056個村級幼教點，開設4629個班級，招收幼兒13.3萬人。

（六）山東省、重慶市、浙江省衢州市采取多種方式為困難群眾提供額外醫療保障，切實減輕醫療費用負擔。為減輕困難群體醫療費用負擔，在基本醫療保險基礎上，山東省定向開發保障水平高、保險費率低、理賠條件優的醫療商業補充保險等扶貧特惠保險，并安排2.79億元省級財政資金給予保費補貼；重慶市籌集3億元財政資金建立扶貧濟困醫療基金，對醫保目錄外的醫療費用實施分段分檔救助；浙江省衢州市安排財政資金908萬元為困難群眾購買健康保險，將30種重大疾病、住院醫保外費用等納入保險范圍。截至2017年8月底，3地已受理理賠及救助3.88萬人次、累計支付8838.27萬元。

（七）內蒙古奈曼旗、甘肅省積石山縣注重發揮貧困群眾脫貧主動性。針對部分貧困戶脫貧“等靠要”思想嚴重、脫貧內生動力不足的情況，內蒙古奈曼旗堅持物質脫貧與精神扶貧并重，修訂完善村規民約、評選培育典型、組織宣講團、開展文化文明志愿輔導活動，引導貧困群眾樹立主體意識，發揚自力更生精神；甘肅省積石山縣組織幫扶干部、脫貧典型戶向貧困戶傳授經驗、給予具體幫扶指導，激發群眾改變貧困面貌的干勁和決心。

二、推進預算體制改革及防范化解重大風險方面

（一）財政部等部門進一步加大地方政府債務風險防控化解力度。財政部全面部署財政系統加強政府債務管理，組織開展地方政府性債務專題調研，并會同有關部門印發了《關于進一步規范地方政府舉債融資行為的通知》（財預〔2017〕50號）、《關于堅決制止地方以政府購買服務名義違法違規融資的通知》（財預〔2017〕87號）等文件，明確正面導向，設定“負面清單”，積極防控化解地方政府債務風險。

（二）財政部積極推動中央部門預算管理改革。黨的十八大以來，中央部門預算改革穩步推進，中央部門預算實行中期財政規劃管理，初步構建起支出規劃約束年度預算、年度預算以項目庫為基礎的部門預算管理新框架。預算公開范圍和內容由一般公共預算拓展到政府性基金預算、國有資本經營預算，2017年105家中央部門預算與“三公”經費預算同步公開。加大預算評審和監管力度，2017年在所有中央部門開展績效目標執行監控工作。

（三）人民銀行等七部門發布防范代幣發行融資風險公告。人民銀行牽頭，會同銀監會、證監會和保監會等七部門發布防范代幣發行融資（ICO）風險的公告，明確當前大量涌現的代幣發行融資本質上是一種未經批準非法公開融資的行為，涉嫌非法發行證券等違法犯罪活動，并要求有關單位不得開展相關業務。截至目前，主要ICO平臺均已暫停相關業務，部分平臺發布了退幣公告，有效阻止了風險的進一步蔓延。

（四）銀監會、證監會、保監會開展整頓規范金融秩序專項治理行動。針對金融領域存在的突出問題，各金融監管機構采取積極措施，著力防范化解重點領域風險，促進金融市場健康發展。銀監會安排部署“三違反”、“三套利”、“四不當”以及股權和對外投資、機構、高管等10個方面的市場亂象專項治理；證監會組織開展防范股票市場異常、嚴密防范流動性風險等5個專項整治行動，對概念股炒作、國外代持、個股“閃崩”等風險苗頭加強監測和防控；保監會先后開展了農險承保理賠、車險業務、保險專業中介機構業務財務真實性和防范處置非法集資等專項檢查。

（五）安徽省積極推動產能過剩的關鍵性企業開展市場化債轉股。為落實國務院關于積極穩妥降低企業杠桿率的意見，2016年12月以來，安徽省積極推動負債率居于產能過剩行業前列的關鍵性企業開展市場化債轉股。馬鋼（集團）控股有限公司、淮北礦業（集團）有限責任公司等“三煤一鋼”企業已與多家金融機構簽署市場化債轉股合作協議，涉及金額350億元，截至2017年9月底，已到位資金122.5億元。

三、加大污染防治力度方面

（一）交通運輸部加強環渤海港口集疏港煤炭運輸管理。為加強京津冀及周邊地區大氣污染治理力度，交通運輸部協調天津、河北、山東交通運輸主管部門和港口企業，部署環渤海港口停止接收柴油貨車運輸集疏港煤炭，建立月度督查制度。同時聯合中國鐵路總公司等部門推進鐵水聯運，提高港內鐵路煤炭接卸能力。截至2017年9月底，天津市、山東省、河北省環渤海港口已停止接收柴油貨車運輸的集疏港煤炭。

（二）環境保護部組織開展專項行動打擊進口廢物加工利用行業環境違法行為。為貫徹落實《國務院辦公廳關于印發禁止洋垃圾入境推進固體廢物進口管理制度改革實施方案的通知》（國辦發〔2017〕70號）要求，環境保護部積極推動修訂《進口可用作原料的固體廢物環境保護控制標準》（GB16487）工作，組織開展打擊進口廢物加工利用行業環境違法行為專項行動，共對1792家相關企業進行了檢查，發現1074家存在問題，已依法移交質檢、海關、公安及屬地環保部門查處。

（三）質檢總局強化洋垃圾非法入境管控。為切實推進固體廢物進口管理制度改革，質檢總局啟動修訂《進口可用作廢料的固體廢物檢驗檢疫監督管理辦法》（2009年質檢總局第119號令），進一步規范裝運前檢驗業務程序，加強口岸到貨檢驗監管，提高查驗比例。截至2017年9月底，共完成844批次商品的固體廢物屬性檢驗鑒定，其中471批次被確認為固體廢物。

（四）江蘇省開展沿江非法碼頭專項整治。沿江非法碼頭整治是長江經濟帶“共抓大保護”生態環保專項行動的重要內容。江蘇省成立專項整治協調領導小組，發展改革、交通、水利、海事等部門統一部署，沿江各市縣多措并舉，先后開展140余次聯合執法、7000余次現場檢查。截至2017年8月，通過關停并轉、搬遷整合、回收補償等方式，納入整治范圍的118個非法碼頭已全部完成整改，其中，拆除112個、規范升級6個。

四、落實去產能、去庫存、降成本任務方面

（一）工業和信息化部積極推動基礎電信企業網絡提速降費工作。工業和信息化部積極推動基礎電信企業下調美國等70個主要方向（話務量占比超90%）的國際長途電話資費和互聯網專線資費，為具備網絡條件的企業免費提速，為中小企業定制特惠專線產品；推動中國移動、中國聯通、中國電信于2017年9月1日起全面取消手機國內長途和漫游費，惠及5.4億用戶。

（二）國家能源局加強分類處置，指導地方推進煤炭行業去產能工作。2017年2月，國家能源局配合發展改革委等部門組織開展煤炭落后產能、違規建設煤礦梳理排查和治理工作，按照關閉、兼并重組、少量保留、轉為應急儲備產能進行分類處置；針對煤炭產能減量置換中發生的具體問題，指導地方和企業準確理解執行相關政策、加快簽訂減量置換協議、制定減量置換方案。

（三）中國鐵路總公司清理規范鐵路貨運收費。自2017年6月1日起，中國鐵路總公司降低電氣化附加費收費標準，貨運整車平均每噸公里減少0.5分，至9月底，實際減收26.9億元。同時，自2017年8月1日起，取消、合并、下調12項鐵路貨運雜費收費項目和收費標準（占雜費項目總數的27%），清理規范70項專用線代運營代維護收費和其他貨運相關經營服務性收費，上述兩類調整措施預計每年可降低社會物流成本約28億元。

（四）寧夏回族自治區供需兩端施策促進房地產去庫存。為加快化解房地產庫存，2017年寧夏回族自治區建立住建部門與國土部門去庫存工作通報會商機制，對庫存總量消化周期超過20個月的市縣停止房地產開發土地供應。同時，加大棚改貨幣化安置力度，提高住房公積金使用效率。截至2017年9月底，自治區商品房待售面積1014.6萬平方米，較2016年底減少232.7萬平方米。

五、深化“放管服”改革方面

（一）吉林省、山東省、河北省秦皇島市提前實現“多證合一”，縮短企業進入市場時間。吉林省、山東省、河北省秦皇島市于2017年7月至9月起正式實施“多證合一”，將涉企證照事項整合到營業執照上，涉企證照事項只需要提供一套資料，到一個窗口辦理，大幅度減少了企業提供資料的數量，縮短了企業從籌備開辦到進入市場的時間。

（二）上海市推出“三個一批”改革舉措，提高政府辦事效率。2017年以來，上海市啟動“三個一批”改革，以辦事申請事項當場辦結一批、辦事部門提前服務一批、項目當年落地一批為目標倒逼“放管服”改革，提高政府辦事效率，降低群眾和企業制度性交易成本，促進項目盡快落地實施。目前，已梳理出304項事項實施當場辦結、19項事項實施提前服務，897個項目列入當年開工開業計劃、835個項目列入當年竣工驗收計劃。

（三）江蘇省開展市縣簡政放權創業創新環境評價，激發市場活力。江蘇省借鑒世界銀行營商環境評價做法，對全省13個設區市、96個縣（市、區）開展2016年度簡政放權創業創新環境評價。評價以“企業申請開辦時間壓縮了多少”、“投資項目審批提速了多少”、“群眾辦事方便了多少”等量化指標為重點，通過評價形成17個行政審批最優范例，在全省范圍內進行推廣，樹立典型，以評促改，推動加大改革力度，激發市場活力。

（四）福建省漳州高新區實施投資建設項目“會審制”，破除審批障礙。福建省漳州高新區整合跨部門、跨領域、跨地域的審批事項，將投資建設項目涉及的準入、開工審查、竣工驗收69個審批環節，簡化為“準入會商、開工會審、竣工會審”3個會商會審程序，打破逐一申報、互為前置的壁壘，審批時間減少約150個工作日。

六、加快特色產業發展方面

（一）文化部積極推動文化文物單位體制改革，支持創意文化產業加快發展。2016年5月以來，文化部積極推動文化文物單位體制改革，探索建立文化創意產品開發模式、收入分配和激勵機制，確定154家副省級以上博物館、美術館和圖書館為文化創意產品開發試點單位。截至2017年9月底，有24家試點單位開發產品種類在100種以上，17家文創產品年銷售額在500萬元以上。

（二）黑龍江省立足地域優勢，加快推進建立現代畜牧業生產體系。黑龍江省立足“黃金奶源帶”的區位優勢，加快推進建立現代畜牧業生產體系。2016年以來累計安排省級財政補助資金15.39億元，支持規模化養殖場建設。截至2017年9月，已建成300頭標準以上規模養殖場80個、在建142個；現有規模以上乳制品加工企業53家，奶粉產量和嬰幼兒配方粉產量居于全國首位。

（三）遼寧省大連市出臺產業發展措施，加大宣傳推廣力度，大力推進本地特色優質農產品出口。2017年，大連市出臺《關于推進農業供給側結構性改革加快建設都市型現代農業強市的意見》，加大宣傳力度，組織農業企業參加國內外知名大型專業展會，推進優質農產品出口。2017年上半年，全市農產品出口額16.90億美元，占遼寧省出口額的74.45%。

附件2

整改效果較好的事例

一、改進扶貧管理，推動精準扶貧

（一）關于湖南省新化縣、吉林省和龍市貧困人口數據信息不準確、不完整的問題。湖南省新化縣組織鄉鎮摸排核實，及時補充更正137名易地扶貧搬遷對象的身份信息；吉林省和龍市加大對貧困人口精準識別工作力度，截至2017年9月，和龍市已清退不符合建檔立卡標準1990人，修正登記錯誤600余處。

（二）關于陜西省洛南縣、重慶市武隆區4.27萬名參加新型農村合作醫療的建檔立卡貧困人口未享受個人繳費部分財政補貼的問題。2區、縣人民政府責成相關部門清理底數，及時籌集資金發放上述漏補人員新型農村合作醫療補貼446.61萬元。

（三）關于4個縣6834名建檔立卡貧困家庭學生未享受普通高中學雜費免除、雨露計劃補助等教育資助的問題。江西省吉安縣、甘肅省靜寧縣和武山縣、湖南省慈利縣民政、教育等部門通過數據比對和信息清理，核定受資助學生名單。截至2017年9月，將95名不符合扶貧認定條件的對象從補貼范圍內移除，并向325名家庭貧困學生補發教育資助64.51萬元；向6414名貧困家庭學生補發少免除的學雜費62.15萬元。

（四）關于4個省4個單位違規挪用扶貧資金276.25萬元的問題。遼寧省、陜西省、四川省和廣西壯族自治區相關地區和部門落實整改責任主體，明確整改時限，截至2017年9月，相關部門已收回71.15萬元，205.1萬元調整到鄉鎮學校、衛生院等易地扶貧搬遷配套項目上使用，給予3名相關人員行政警告等處分，并印發扶貧資金使用的監管辦法，建立資金監管的長效機制。

（五）關于10個縣扶貧、涉農等財政資金整合盤活不到位的問題。山東省冠縣人民政府制定涉農資金統籌整合實施辦法，截至2017年9月，應納入整合范圍的1.88億元資金已完成整合；黑龍江省、安徽省、四川省、重慶市4省的9個縣人民政府加快資金盤活利用，將收回的5468.95萬元結存資金用于推進牧區節水灌溉、農村村道建設等項目建設。

二、防范化解財政金融風險，盤活存量資金

（一）關于人民銀行未及時將同業存單納入同業負債監管指標的問題。2017年8月，人民銀行發布報告，明確將資產規模5000億元以上銀行發行的一年（含）以內的同業存單納入宏觀審慎評估體系同業負債占比指標進行考核，并公告金融機構自9月1日起不得新發行期限超過1年期（不含）的同業存單，引導金融機構規范相關業務。

（二）關于浙江省安吉縣經濟開發區管理委員會虛增項目投資額，違規舉借政府性債務8億元的問題。截至2017年8月，安吉縣經濟開發區管理委員會已歸還上述8億元銀行貸款，并對4名相關責任人進行了警告、誡勉談話等黨紀處分和組織處理。

（三）關于教育部和6個省5.89億元財政存量資金未及時盤活使用的問題。教育部和天津、浙江、江西、湖北、貴州、吉林6省財政部門及時盤活上述資金，統籌用于學校、醫院、水利等基礎設施建設項目。

三、推進“放管服”改革，減輕企業負擔

（一）關于安徽、江西、甘肅等6個省23個單位違規預留或未及時清退工程建設領域保證金4.11億元。6省相關部門成立專項清退小組，開展清退工作。截至2017年9月，已退還保證金4.05億元；因聯系困難、投標單位違約等無法清退或需扣除、緩退的653.39萬元，已上繳財政或移交招標單位處理。

（二）關于黑龍江省樺南縣國家稅務局應退未退企業稅款6985.03萬元的問題。樺南縣國家稅務局根據地方財力制定分期退稅計劃，及時向企業退還應退未退企業資源綜合利用增值稅。截至2017年9月，上述稅款已分三期全部退還企業，長期占壓企業資金的問題得到有效解決。

（三）關于吉林省工程咨詢服務中心、中鐵檢驗認證中心等4個單位違規收費646.6萬元的問題。4個單位制定整改方案，積極清退違規收取的評審費、檢驗費等。截至2017年9月，已退還違規收費435.54萬元，并對3名相關責任人給予警示談話等處理。

（四）關于質檢總局主管的5家協會違規開展評比達標活動，其中3家協會違規設立職業資格的問題。5家協會分別印發《關于不再參與“中國航天質量獎”評審活動的通知》（質協字〔2017〕8號）等8個通知，向社會公告停止或取消違規評比達標活動和違規設立職業資格。

（五）關于國家能源局大壩中心、北京市金融局、內蒙古自治區能源局違規開展檢查驗收、設立前置審批條件的問題。2017年9月，國家能源局召開會議，責成大壩中心停止開展竣工及蓄水安全鑒定和安全監測系統檢查驗收業務；2017年8月，北京市金融局對《北京市交易場所管理辦法實施細則》進行修訂，不再將加入首都要素市場協會作為交易場所開業的前置條件；內蒙古自治區發展改革委按照相關文件要求，不再將水資源論證報告書作為火電項目核準的前置條件。

四、強化項目管理，推進項目建設

（一）關于寶雞至蘭州客運專線部分工程進展緩慢的問題。寶雞至蘭州客運專線建設單位蘭新鐵路甘青有限公司組織鐵路參建單位優化設計方案，強化現場施工力量，加快項目建設進度。截至2017年7月，寶雞至蘭州客運專線比原計劃提前半年通車。

（二）關于江蘇省長江南京以下12.5米深水航道二期工程2.6億元中央專項資金未及時到位、影響工程進度的問題。相關部門加快資金撥付，2015年11月，該筆資金撥付到位，項目后續資金也均按投資計劃和預算及時到位，確保長江經濟帶發展重點項目順利推進。2016年7月，項目實現“初通”，并對航行船舶試開放。2017年6月，整治建筑物工程已交工驗收。

（三）關于重慶市綦江區社會福利院和社會福利院兒童收養部項目進展緩慢的問題。綦江區多措并舉推進項目建設，一是修訂和出臺政府投資項目及資金周轉的管理辦法，確保項目資金及時到位；二是建立矛盾協調機制，倒排工期推進項目建設。截至2017年9月，福利院和兒童收養部項目土建部分已建設完工。

附件3

2017年第三季度跟蹤審計發現的主要問題

    一、推進脫貧攻堅工作方面

（一）11個省的29個州縣落實易地扶貧搬遷、教育扶貧、健康扶貧、金融扶貧等扶貧政策不到位，國資委督促中央企業落實幫扶政策不到位。

序號	政策措施	具體問題	涉及地區	涉及 人（戶）數	涉及 項目數	涉及資金（萬元）
1	易地 扶貧 搬遷	2016年至2017年，3個縣的40個易地扶貧搬遷項目未進行前期地質勘測手續等即開工建設，部分地區存在地質災害隱患，涉及1864人。	云南省蘭坪縣；四川省昭覺縣、越西縣	1864	40	_
		由于相關部門缺乏協調，貴州省冊亨縣將89戶401人已領取危房改造補貼、不符合易地扶貧搬遷條件的人口列入2017年度搬遷對象。	貴州省冊亨縣	401	_	_
		截至2017年9月，3個縣于2015年至2016年竣工的部分易地扶貧搬遷項目仍未完成道路、水電等配套設施建設，導致412戶1648人未能及時入住。	廣東省饒平縣；四川省昭覺縣、甘洛縣	1648	3	_
2	教育扶貧	因用地批復緩慢，四川省昭覺縣2個改善貧困地區義務教育薄弱學校辦學條件項目逾期2年未開工，涉及資金3000萬元；云南省蘭坪縣3.92萬平方米危房校舍未得到及時改造，97所學校學生在臨時活動板房中上課。	四川省昭覺縣；云南省蘭坪縣	_	3	3000
3	健康扶貧	由于相關部門缺乏溝通、審核不嚴等原因，3個縣13755名貧困人口未參加新型農村合作醫療。	山西省寧武縣；云南省彝良縣、怒江州	13755	_	_
		由于未按要求落實政策等原因，9個縣的590730名參加新型農村合作醫療的建檔立卡貧困人口未按規定享受個人繳費部分的財政補貼，涉及資金8762.41萬元。	山西省寧武縣；湖北省巴東縣、建始縣；四川省涼山州；云南省彝良縣、福貢縣、貢山縣和蘭坪縣；重慶市石柱縣	590730	_	8762.41
		由于建設資金不到位等，云南省怒江州有107個行政村未建設衛生室。	云南省怒江州	_	_	_
		由于多頭管理、相關配套政策不完善等，9個縣未實現“一站式醫療”信息交換和即時結算等健康扶貧政策。	山西省寧武縣；四川省涼山州普格縣、喜德縣、昭覺縣、鹽源縣、布拖縣、西昌市、雷波縣、寧南縣	_	_	_
4	金融扶貧	2007年至2016年，2個縣在開展扶貧小額信貸工作中，向農戶自立服務社收取項目監測費186.76萬元，增加農戶負擔。	福建省福安市、霞浦縣	_	_	186.76
		貴州省在制定扶貧小額信貸政策時，未對貸款轉借作出明確限定，冊亨縣政府擴大“特惠貸”資金使用范圍，組織農戶將2.75億元小額扶貧貸款轉借政府融資平臺使用。	貴州省冊亨縣	_	_	27500
5	交通扶貧	由于施工管理不到位、組織實施不當等原因，貴州省望謨縣的5個農村公路項目逾期超過1年仍未完工，涉及總投資3508.64萬元。	貴州省望謨縣	_	5	3508.64
		為完成上級考核任務，四川省昭覺縣2015年至2017年實施的14個農村公路項目因資金缺乏而降低建設標準，導致完工后出現路面毀損等質量問題，涉及資金4646萬元。	四川省昭覺縣	_	14	4646
6	社保兜底扶貧	由于相關部門對貧困人口數據信息管理不嚴且未實現數據共享，寧武縣農村低保戶和五保戶共184戶、190人未按照國家規定納入建檔立卡貧困人口。	山西省寧武縣	190	_	_
7	資產收益扶貧	2012年至2017年8月，沭陽縣使用脫貧奔小康財政獎補資金和精準扶貧資金2.48億元用于股權投資和經營性投資，年均投資收益率僅為2.19%；5年累計向19.21萬戶低收入農戶實際分配投資收益3684.36萬元，年戶均分紅僅有38.36元，扶貧效果不佳。	江蘇省沭陽縣	192100	_	24829.49
8	國有企業幫扶	國資委對“百縣萬村”、“同舟工程”活動督導不力，對企業上報數據未認真核實，也未及時督促整改，至2017年9月，仍有13家企業未完全落實相應的扶貧項目。	國資委	_	13	_
9	陽光化管理	5個縣扶貧工作陽光化管理不到位，未對小額扶貧貸款扶持對象、以工代賑項目勞務報酬發放情況等信息進行陽光公示。	黑龍江省湯原縣；江西省余干縣；云南省貢山縣、蘭坪縣、福貢縣	_	_	_
合計					78	72433.3

（二）9個省的18個縣因資金統籌盤活不到位、項目推進緩慢等原因，3.55億元資金閑置1年以上，其中0.86億元閑置2年以上，資金類別包括以前年度財政涉農資金結轉結余、產業扶貧資金、義務教育薄弱學校基本辦學條件資金、少數民族發展資金等。

（三）7個省10個州縣的84個單位或個人違規使用資金11299.12萬元。

一是5個縣的79個單位或個人通過虛報工程量、重復申報等方式套取資金225.18萬元。

序號	涉及地區	具體問題	涉及單位數量	涉及 資金 （萬元）
1	黑龍江省湯原縣、樺南縣	2014年至2016年，由于黑龍江省湯原縣扶貧辦等部門驗收把關不嚴，致使7個扶貧項目的施工單位以虛報工程完成量方式騙取扶貧資金55.15萬元。 2015年至2016年，黑龍江省樺南縣農村飲水安全工程未按實施方案施工，存在偷工減料問題，該縣水務局驗收把關不嚴，多支付工程款22.02萬元。	8	77.17
2	廣東省饒平縣、乳源縣	由于縣政府未能協調推進相關工作、縣扶貧辦及鎮政府審核把關不嚴，廣東省饒平縣、乳源縣70戶人員騙取套取搬遷財政補助資金123萬元。	70	123
3	重慶市武隆區	2015年，重慶市武隆區火爐鎮政府在未按計劃建設人行便道14.34公里的情況下出具虛假驗收資料，套取道路建設補助資金25.01萬元，資金結存在區財政代管資金賬戶。	1	25.01
合計			79	225.18

二是1個州和4個縣的5個單位違規將扶貧資金11073.94萬元，用于市政設施建設、企業日常經營等非扶貧領域及違反中央八項規定精神的公務接待、職工福利等支出。

序號	涉及 地區	具體問題	涉及單位或個人 數量	涉及資金 （萬元）
1	四川省涼山州	2016年，涼山州扶貧局違規在財政專項扶貧資金項目管理費中列支公務接待費3.78萬元、臨時工工資及借用人員目標獎等42.51萬元；在珠海幫扶資金中列支接待費5.38萬元。	1	51.67
2	云南省貢山縣	2015年至2017年，云南省貢山縣扶貧辦將扶貧項目管理費69.27萬元用于支付日常辦公支出等。	1	69.27
3	青海省共和縣	2017年，青海省共和縣扶貧開發局將扶貧產業到戶資金1104萬元投資入股企業，約定用于種植及深加工，該企業違規將其中828萬元出借給房地產企業，用于文化廣場建設項目等。	1	828
4	四川省昭覺縣	經昭覺縣政府決定，該縣現代農業投資發展有限責任公司將以建檔立卡貧困戶名義申請的8725萬元扶貧小額信貸資金，用于市政基礎設施建設以及公司日常辦公經費等。	1	8725
5	廣西壯族自治區龍勝縣	2015年至2016年，龍勝縣興龍城市投資有限公司挪用易地扶貧搬遷資金1400萬元，用于支付體育綜合樓項目工程款。	1	1400
合計			5	11073.94

（四）7個省11個縣的22個扶貧項目未實現預期效果，涉及資金3783.23萬元。

序號	問題類別	涉及 地區	具體問題	涉及項目數量	涉及資金 （萬元）
1	由于前期調查不充分或后期工作不到位等原因，扶貧項目效果不佳	黑龍江省湯原縣	因前期項目選址不合理，黑龍江省湯原縣7棟食用菌大棚建成后未使用即被拆除，涉及扶貧資金30.2萬元。	1	30.2
		湖北省巴東縣	由于未按項目實施方案組建專業合作社，2015年至2016年，巴東縣官渡口鎮巫峽口村黃金梨產業扶持項目缺乏技術指導，導致建成后落果嚴重、經濟效益差，涉及扶貧資金55萬元。	1	55
		云南省貢山縣	由于前期論證不充分，2014年云南省貢山縣2個旅游服務中心建成后未發揮效益，涉及扶貧資金222.83萬元。	2	222.83
		四川省昭覺縣、甘洛縣	由于前期論證不充分、將不適合種植的鄉鎮納入計劃，四川省昭覺縣3個鄉鎮核桃林項目成活率低，效益不佳，涉及扶貧資金37.95萬元。 甘洛縣旭日田園種養殖業觀光農家樂項目實施方案中的養殖項目未實施，果苗種植效果不及預期，整治河灘損毀嚴重，項目整體效益不佳，涉及扶貧資金30萬元。	4	67.95
		重慶市武隆區	由于立項審核不嚴、后期管護不到位，2013年至2014年，重慶市武隆區1個肉牛養殖項目和1個水果采摘項目均未產生經濟效益，養殖場和果林已經荒廢，涉及扶貧資金90萬元。	2	90
2	部分扶貧項目建成后閑置	黑龍江省樺南縣、湯原縣	黑龍江省樺南縣4棟肉牛標準化育肥場2016年9月建成后閑置至今，涉及資金354.94萬元。 由于監管不到位、未配套水電附屬設施等原因，黑龍江省湯原縣3個村的94棟食用菌大棚建成后閑置，涉及扶貧資金417.31萬元。	4	772.25
		貴州省冊亨縣	因缺乏明確運作思路，貴州省冊亨縣電商產業園項目9個鄉鎮級和105個村級體驗店2016年底建成后一直閑置，涉及扶貧資金1372.8萬元。	1	1372.8
		四川省 昭覺縣、甘洛縣	由于檢測中心不具備安裝設備的條件、未配套相關工作經費和安排專人負責等原因，昭覺縣、甘洛縣農村飲水安全工程水質檢測中心項目閑置，扶貧項目未發揮效益，涉及投資144萬元。 昭覺縣投入31.2萬元建設縣級電子商務服務體驗中心，因無專門人員管理、沒有企業入駐，中心迄今尚未運行，也未開展電商業務。	2	175.2
		吉林省安圖縣	因未按設計施工，安圖縣石門鎮榆樹川村1214平方米無公害蔬菜大棚于2016年10月末完工后未投入使用，涉及扶貧資金70萬元。	1	70
3	獲得扶貧資金后未落實利益聯結機制	黑龍江省湯原縣	黑龍江省湯原縣在未與貧困戶建立利益聯結機制情況下，將2014年花費195萬元扶貧資金修建的養殖廠轉讓給其他企業。	1	195
		云南省福貢縣	云南省福貢縣2016年建設的蛋雞養殖暨有機化肥廠產業扶貧項目尚未與貧困戶建立利益聯結機制，涉及扶貧資金400萬元。	1	400
		貴州省望謨縣	2015年，貴州省望謨縣將211萬元種羊場項目扶貧資金全部投入7個養殖大戶，未與貧困戶建立明確的利益聯結機制。	1	211
		四川省昭覺縣	2016年，四川省昭覺縣將121萬元脫貧攻堅發展特色產業和促進就業項目資金支付給合作社、種養殖大戶，未與貧困戶建立明確的利益聯結機制。	1	121
合計				22	3783.23

（五）5個省6個縣的195個扶貧項目管理不規范。一是四川省昭覺縣的19個無資質個人或單位借用其他企業資質承攬121個扶貧項目，涉及金額11480.42萬元；二是黑龍江省湯原縣、重慶市武隆區、四川省昭覺縣、甘洛縣、廣西壯族自治區龍勝縣、海南省五指山市6個縣的74個扶貧項目存在招投標不規范或違規轉包問題，涉及資金4789.43萬元。

（六）個別縣脫貧認定工作不精準。福建省福安市部分鄉鎮單位在進行脫貧認定時，未全面對貧困戶義務教育、基本醫療和住房安全情況是否達到脫貧標準予以核實；湖北省巴東縣將948名因病致貧但未參加新型農村合作醫療的貧困人口認定為脫貧對象；云南省怒江州、四川省昭覺縣將163戶住房安全問題未解決的貧困人口認定為脫貧對象。

（七）個別地區扶貧工作不扎實。

安徽省部分地區為追求數量完成任務違規發放扶貧小額信貸。2017年4月，針對全國扶貧小額信貸排名靠后的問題，安徽省人民政府辦公廳發文要求全省新增扶貧小額信貸規模80億元，按貧困戶數分配任務至各市。其中，安慶市、滁州市等地不顧地方實際，對信貸任務翻倍加碼，同時，為追求數量完成任務，以“分貸統還”模式向不符合貸款主體條件的平臺公司等放貸24.06億元，由用款企業定期向貧困戶分紅，難以調動貧困戶脫貧內生動力。

二、防范化解重大風險方面

（一）江西省九江市違規舉借政府性債務4億元并長期閑置。2016年2月，江西省九江市土地儲備中心以暫緩執行的土地收儲項目，向九江銀行股份有限公司貸款形成政府承諾以財政資金償還的債務4億元。截至2017年8月底，上述資金尚未實際支出，貸款資金長期閑置。

（二）陜西省韓城市違規舉借政府性債務3.57億元。2017年1月至7月，韓城市住房和城鄉規劃建設局、市旅游發展委員會等4個部門向韓城市城市投資（集團）有限公司和韓城市旅游投資有限責任公司借款3.57億元，用于市政基礎設施建設和古城基礎設施建設等支出，形成政府承諾以財政資金償還的債務3.57億元。

（三）甘肅省蘭州新區農林水務局違規出具承諾函，形成政府性債務1.92億元。2016年1月，蘭州新區管委會全資企業蘭州新區中霖農林水資源投資開發有限公司，向蘭州銀行新區分行借款2億元用于蘭州新區職教園區生態綠化及七號湖調蓄水庫工程，蘭州新區農林水務局出具承諾函承諾以財政撥付該局的生態建設資金作為還款來源。截至2017年8月底，蘭州新區中霖農林水資源投資開發有限公司已用財政資金償還上述債務750萬元，余額19250萬元構成政府承諾以財政資金償還的債務。

（四）湖南省長沙市望城區違規出具承諾函，形成政府性債務1.4億元。2016年6月，望城經濟技術開發區管理委員會全資子公司望城經開區建設開發公司，與中國農發重點建設基金有限公司簽訂10年期、年投資收益率1.2%的基金投資協議，借款1.4億元用于望城經開區電子信息化產業園配套基礎設施建設項目，望城區人民政府出具承諾函，承諾以財政資金回購中國農發重點建設基金有限公司投入的資本金。截至2017年8月底，債務余額1.4億元構成政府承諾以財政資金償還的債務。

（五）海南省海口市違規出具承諾函，形成政府性債務53.43億元。2015年1月至2017年8月，海南省海口市各級財政及國土等政府部門分別發函，共要求61家企業和單位出資墊付征地拆遷資金，并承諾待相關土地出讓金上繳市財政后，由財政安排資金進行償還。截至2017年8月底，61家企業和單位累計墊付征地拆遷資金55.44億元，其中53.43億元尚未歸還，形成政府承諾以財政資金償還的債務。

（六）4個省的10個市縣（區）虛增財政收入15.49億元。

序號	地區	時間	具體情況	問題金額 （萬元）
1	云南省澄江縣	2017年	2017年6月，澄江縣住房和城鄉建設局以特許經營權轉讓價款名義將項目建設資金上繳至縣財政局，虛增財政收入1299.73萬元。	1299.73
2	湖南省望城區	2014年至2016年	2014年至2016年，望城區通過虛假劃撥政府辦公樓產權方式由望城區產權交易管理中心繳納國有資源（資產）有償使用收入123748萬元。	123748
3	吉林省白山市及所轄6個縣（市）	2017年1月至7月	2017年1月至7月，白山市及所轄的6個縣（市）、通過將財政撥付的項目建設資金或醫院經營收入等作為行政事業性收入繳入國庫方式虛增財政收入11000萬元，通過將財政資金撥付至相關部門后再以預繳耕地占用稅的名義虛增財政收入16857.71萬元。	27857.71
4	重慶市巴南區	2016年	2016年，巴南區通過向2家民辦學校收取國有資源（資產）有償使用收入后再進行返還的方式虛增財政收入2000萬元。	2000
合計				154905.44

    

三、污染防治方面

（一）陜西省、深圳市的13個項目未按要求開展環境影響評價等工作。

序號	涉及  地區	規劃/項目名稱	具體問題	相關規定
1	陜西省	陜西省延安能源化工（集團）有限責任公司低階煤多聯產循環綜合利用示范、光伏扶貧等12個建設項目	截至2017年9月底，12個項目在未取得環境影響評價等前期環境保護手續的情況下，違規開工建設，涉及總投資43.91億元。	《中華人民共和國環境影響評價法》第二十五條規定：建設項目的環境影響評價文件未依法經審批部門審查或者審查后未予批準的，建設單位不得開工建設。
2	深圳市	深圳市報廢機動車回收項目	由于政府長期未落實報廢機動車回收拆解廠項目用地等，自2013年至2017年9月底，深圳市1家報廢機動車回收公司在未辦理環境影響評價等手續的情況下，先后在多處臨時租賃場地拆解報廢機動車，存在環境污染隱患。	《建設項目環境影響評價分類管理名錄》（2015年環境保護部第33號令）第U類第155條規定：廢電子電器產品、廢電池、廢汽車、廢電機……再生利用，屬于應編制環境影響報告書項目。

（二）江西、甘肅2省的3個工業園區未按環評要求建設污水處理設施，部分超標污水直排河道。由于相關地方政府重視不夠、項目前期工作推進緩慢等，截至2017年9月底，江西省九江市沙城工業園、江西省廬山市工業園（原星子工業園）、甘肅省鎮原縣金龍工業集中區未按環評要求建設污水處理設施，甘肅省鎮原縣金龍工業集中區內部分企業超標污水直排河道。

（三）12個省的87個生態環境保護項目未按時完工或建成后閑置，涉及投資33.91億元。

序號	項目類型	涉及地區	問題類型	項目個數	涉及總投資（萬元）	具體問題
1	污水處理項目	北京市、江西省	閑  置	56	16437.52	北京市、江西省南昌市和贛州市56個已于2016年6月底前完工的項目，由于工藝落后、管理不善、配套管網未建成等，項目閑置超過1年。
		吉林省、湖南省、廣東省	未完工	4	53549.88	吉林省圖們經濟開發區、湖南省華容縣、廣東省潮州市的4個項目，計劃于2015年底前完工，由于前期工作推進緩慢等，截至2017年9月底，項目尚未完工。
2	垃圾處理項目	安徽省、湖南省	未完工	4	45519.57	安徽省淮南市和銅陵市、湖南省華容縣的4個項目，計劃于2015年底前完工，由于前期工作推進緩慢、資金短缺等，截至2017年9月底，項目尚未完工。
3	重金屬污染治理項目	山東省、湖南省、四川省	未完工	9	191373.87	山東省濟南市、湖南省郴州市和株洲市、四川省涼山彝族自治州的9個項目，計劃于2015年底至2016年6月完工，由于前期工作準備不足等，截至2017年9月底，項目尚未完工。
4	京津風沙源治理工程	陜西省	未完工	1	3307.38	京津風沙源治理二期工程陜西省榆林市榆陽區水利水保項目計劃于2015年底完工，由于配套資金未到位，截至2017年9月，尚有262處節水灌溉工程未實施。
5	湖泊保護項目	湖北省	閑  置	4	12515	湖北省孝感市澴東湖泊生態環境保護試點工程中4個垃圾污水處理項目，于2016年7月前完工，由于配套設施未建成，項目閑置超過1年。
		河北省、湖北省	未完工	8	13261.22	河北省保定市白洋淀生態環境保護工程中5個生態修復等項目、湖北省孝感市澴東湖泊生態環境保護試點工程中3個垃圾污水處理項目，計劃2016年7月前完工，由于資金不足、建設規模變更等，截至2017年9月，項目尚未完工。
6	海島保護項目	遼寧省	未完工	1	3127	遼寧省大連市大王家島生態修復示范工程項目計劃于2013年10月完工，由于前期準備工作不充分，原實施方案調整變更，截至2017年9月底，項目未完工。
合計				87	339091.44

四、去產能方面

（一）陜西省延安市1處煤礦未按規定關閉退出。按照陜西省煤炭行業化解過剩產能目標責任書要求，2016年陜西省延安市應關閉煤礦6處，退出產能150萬噸。截至2017年9月，尚有1處煤礦未關閉退出，涉及產能15萬噸。

（二）寧夏回族自治區、吉林2省違規給予產能嚴重過剩行業企業或高耗能企業電費補貼23.56億元。在國家嚴禁各地自行出臺對產能嚴重過剩行業和高耗能企業實行電價優惠或電費補貼的情況下，寧夏回族自治區2014年以來對區內電解鋁、鋼鐵等高耗能行業部分企業給予電價優惠補貼共計21.6億元；2016年至2017年9月，吉林省對省內鋼鐵、煤炭及水泥等產能嚴重過剩行業企業給予電費補貼1.96億元。

五、深化“放管服”改革、降低企業成本方面

（一）13個部門和地區19家單位未及時清退或返還工程建設領域保證金37 713.94萬元。其中：廣東、重慶等省的15家單位未按規定清退違規收取的土地復墾保證金等32 518.31萬元；陜西、湖南等省的4家單位未及時返還到期的工程質量保證金等5195.63萬元。

（二）3個省的16家單位在國家明令停征、免征后仍違規繼續征收3項行政事業性收費等，共計186.17萬元。

序號	涉及單位	涉及事項	具體問題	相關規定	金額 （萬元）
1	遼寧省阜新市環境監測中心站	環境監測服務費	2016年1月至2017年8月，阜新市環境監測中心站向16家小微企業收取已免征的環境監測服務費111.64萬元。	財政部《關于取消、停征和免征一批行政事業性收費的通知》（財稅〔2014〕101號）：對小微企業免征的行政事業性收費項目......  29．環境監測服務費。	111.64
3	重慶市長壽區等11個區縣交通委員會下屬運管部門	機動車駕駛員培訓結業證書費	2017年1月至7月，重慶市長壽區等11個區縣交通委員會下屬交管部門收取已停征的機動車駕駛員培訓結業證書費31.1萬元。	重慶市道路運輸管理局《關于規范〈機動車駕駛員培訓結業證書〉管理的通知》：駕駛培訓機構到轄區運管處（所）取得結業證書編號號段后，按照交通運輸部統一式樣自行印制結業證書。	31.1
合計					186.17

（三）2項行政審批中介服務仍違規由企業負擔費用822.04萬元。

序號	涉及單位	中介服務收費事項	收費時間	相關規定	金額 （萬元）
1	中國機械工業聯合會	特種設備設計資質評審前置中介服務費	2016年至2017年4月	《國務院辦公廳關于清理規范國務院部門行政審批中介服務的通知》（國辦發〔2015〕31號）：規范中介服務收費……審批部門在審批過程中委托開展的技術性服務活動，必須通過競爭方式選擇服務機構，服務費用一律由審批部門支付并納入部門預算。	77.83
2	福建省特種設備檢驗研究院、廈門市特種設備檢驗研究院、福建省特種設備協會	特種設備生產單位鑒定評審費	2016年至2017年8月		744.21
合計					822.04

（四）4個部門和地區的5家單位依托行政權力及影響力通過指定中介服務、違規培訓等收取費用840.72萬元。

序號	涉及 單位	收費 事項	收費 時間	具體問題	相關規定	資金 （萬元）
1	中國繼續工程教育協會	國際物流師資格認證培訓費	2015年1月至2017年8月	中國繼續工程教育協會在組織開展國際物流師資格認證項目時，違規要求參加考試的考生必須在其認定的培訓機構進行培訓學習，并統一購買使用協會組織編寫的培訓教材。2015年1月至2017年8月，所指定的8家培訓機構共取得培訓及考試收入258.46萬元，其中71.81萬元上交給中國繼續工程教育協會。	《國務院辦公廳關于清理規范各類職業資格相關活動的通知》（國辦發〔2007〕73號）：嚴禁強制開展考前培訓以及以考試為名推行培訓。	71.81
2	北京市規劃和國土資源委員會	涉及保險責任投保咨詢費	2016年至2017年9月	北京市規劃和國土資源委員會違規指定北京勘察設計協會負責北京地區工程設計保險中介服務，該協會從中收取投保咨詢費112.4萬元。	《國務院辦公廳關于清理規范國務院部門行政審批中介服務的通知》（國辦發〔2015〕31號）：申請人可按要求自行完成的事項，一律不得設定中介服務。	112.4
3	湖北省衛生計生委	繼續教育電子信息化管理系統服務費	2015年至2017年7月	湖北省衛生計生委以提供衛生系統繼續教育電子信息化管理系統登錄權限和咨詢服務等名義，違規向湖北省醫療衛生單位的醫護人員收取服務費448.78萬元。	財政部、發展改革委、工業和信息化部《關于規范電子政務平臺收費管理的通知》（財綜函〔2011〕14號）：社會團體及其他組織通過電子政務平臺提供政府公開信息和辦理有關業務……不得以技術維護費、服務費、電子介質成本費等名義向企事業單位和個人收取任何經營服務性費用。	448.78
4	湖北省繼續醫學教育委員會辦公室	申報省級醫學繼續教育項目評審費	2014年至2016年	湖北省繼續醫學教育委員會辦公室向17個市（州）、省、部屬醫療機構及相關學術團體違規收取評審費71.37萬元。	《國務院辦公廳關于進一步加強涉企收費管理減輕企業負擔的通知》（國辦發〔2014〕30號）：各有關部門要加強協同配合，堅決制止各類針對企業的亂收費、亂罰款和攤派等行為，對違規設立的行政事業性收費、政府性基金和行政審批前置經營服務收費項目，一律取消。	71.37
5	福建省特種設備協會	特種設備作業、檢驗檢測人員職業資格培訓費	2016年至2017年8月	福建省特種設備協會從事該省特種設備作業人員和檢驗檢測人員的資格認定考評工作，2016年至2017年8月，該協會違規開展上述資格認定培訓并收取培訓費136.36萬元。	《國務院辦公廳關于清理規范各類職業資格相關活動的通知》（國辦發〔2007〕73號）：舉辦職業資格考試的單位和機構一律不得組織與考試相關的培訓。	136.36
合計						840.72

（五）6家協會通過開展評比達標表彰、評獎等活動違規收費1878.97萬元。

序號	涉及 單位	收費 事項	收費 時間	具體問題	相關規定	資金 （萬元）
1	中國商業聯合會	推廣宣傳費用	2014年至2016年	中國商業聯合會違規開展評比達標表彰活動，并向參評企業收取推廣宣傳費192.79萬元。	全國評比達標表彰工作協調小組《關于印發〈關于社會組織評比達標表彰活動管理暫行規定〉的通知》（國評組發〔2012〕2號）：表彰評比堅持非營利性原則……不得在評選前后收取各種相關費用或者通過其他方式變相收費。	192.79
2	中國廣告協會	參賽費、招商合作費	2017年1月至9月	中國廣告協會授權下屬廣告公司委托上海勃飛文化傳播有限公司開展“2017大中華區艾菲獎”評選活動，并向參賽企業違規收取參賽費、招商和合作費等587.55萬元。		587.55
3	貴州省建筑業協會	評比活動申報、評審 費	2014年至2016年	貴州省建筑業協會在開展2014年至2016年度省級工法評選、優秀施工企業評選、建筑業企業優秀項目經理評選活動中，向參評企業收取工法申報費29.4萬元、評獎費50.16萬元。		79.56
4	深圳市建筑業協會、深圳市裝飾行業協會	申報費、評審費等	2014年至2017年7月	2015年至2017年5月，深圳市建筑業協會在開展施工工法評選等評審項目活動中，向參評企業違規收取申報費等605.95萬元。2014年至2017年7月，深圳市裝飾行業協會違規開展行業“六個優”等評比活動，并向參評企業和個人收取評審費等307.95萬元。		913.90
5	中國機械工業聯合會	證書工本費等	2015年至2017年9月	中國機械工業聯合會所屬中國機械工業科學技術獎獎勵工作辦公室在中國機械工業科學技術獎評選活動中違規向獲獎單位收取證書工本費等105.17萬元。	《社會力量設立科學技術獎管理辦法》（2006年科技部第10號令）：社會力量設獎在評審和獎勵活動中不得向候選人或者候選單位收取任何費用。	105.17
合計						1878.97

（六）6項行政審批相關工作要求落實不到位或審批效率不高，給企業辦事造成不便。

序號	涉及單位	涉及事項	具體問題
1	民政部	仍在要求申請人提交法定代表人離任或社會服務機構法定代表人離任審計報告	《國務院關于第二批清理規范192項國務院部門行政審批中介服務事項的決定》（國發〔2016〕11號）規定，關于基金會、社會團體、民辦非企業單位法定代表人離任審計和注銷清算報告審計不再要求申請人提供審計報告，改由審批部門委托有關機構開展審計。但截至2017年9月，民政部一直未按要求開展委托，審計報告仍由申請人提交。
2	醫療器械技術審評中心	創新醫療器械特別審批程序效率較低	食品藥品監管總局發文規定，自2014年3月1日起，設置創新醫療器械快速審批通道，受理后40個工作日內應出具審查意見。2014年2月至2017年8月，食品藥品監管總局醫療器械技術審評中心收到創新醫療器械特別審批申請產品666件，有269件審查期限超過規定時間，其中最長的審批時間為108個工作日。
3	山西省發展改革委	火電項目報建審批過程中，要求提供由無關部門開具的證明	按規定，煤電項目報建審批時，開工支持性文件不得超出國務院規定的投資項目開工報建允許保留的42項審批事項。山西省發展改革委未對支持性文件加以明確，要求企業按42項審批事項范圍辦理，導致大部分企業要到多個部門辦理“不涉及此內容”的證明，增加企業負擔。
4	上海市農業委員會	肥料登記行政審批事項調整不到位	上海市人民政府根據國務院文件發文調整行政審批事項后，上海市農業委員會仍違規繼續將申請人進行肥料產品檢測作為新辦、續展肥料登記行政審批的受理條件，并在續展肥料登記過程中要求申請人重復提供材料。
5	四川省國土資源廳	未按規定清理取消“建設項目用地預審”行政審批事項前置條件	四川省發文取消“建設項目用地預審”行政審批事項部分前置條件后，四川省國土資源廳出臺的《四川省建設項目用地預審管理辦法實施細則》仍要求申請人提供已取消的可行性研究報告、建設項目初步設計、總平面布局圖等前置審批條件。

六、其他方面

（一）江蘇、云南、四川3省的3個港口和鐵路等綜合交通運輸體系建設項目逾期1年未完工，涉及總投資81.67億元。

一是由于可研和初步設計編制倉促、不夠優化等原因，應于2015年10月建成的長江經濟帶重大港口項目南通港洋口港區爛沙洋北水道15萬噸級航道項目尚未完工，涉及總投資11.47億元。

二是由于云南省昆明市拆遷補償款未及時兌付，應于2016年6月建成的云桂鐵路引入昆明樞紐工程尚未完工，涉及總投資60億元。

三是由于四川省德陽市安置補償資金未及時到位，應于2016年6月建成的寶成線黃許鎮鐵路貨場擴建工程尚未完工，涉及總投資10.2億元。

（二）1.79億元財政存量資金統籌盤活不到位。截至2017年8月底，海關系統、上海市、江西省、吉林省、湖南省、廣西壯族自治區、四川省涼山州、河南省淇縣和信陽市2014年及以前年度1.79億元中央及非本級財政撥款存量資金、保障性安居工程配套基礎設施建設項目資金等未及時統籌使用或清理盤活。