2017年第14號公告:東風汽車公司2015年度財務收支審計結果

coffeezulin.com     發布時間:2017-08-21      選擇閱讀字號:[ ]     閱讀次數:

根據《中華人民共和國審計法》的規定,審計署2016年對東風汽車公司(以下簡稱東風公司)2015年度財務收支情況進行了審計,重點審計了東風公司總部及所屬東風商用車有限公司、神龍汽車有限公司(以下分別簡稱東風商用車公司、神龍公司)等10家二級單位,并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

東風公司成立于1969年,主要從事汽車及汽車零部件的設計、生產銷售以及工具和模具的開發、設計、制造、銷售。據合并財務報表反映,東風公司2015年底擁有全資和控股子公司127家、合營公司181家、參股公司52家;資產總額2604.4億元,負債總額1484.28億元,所有者權益1120.12億元,資產負債率57%;當年實現營業總收入2585.90億元,利潤總額206.13億元,凈利潤152.87億元,凈資產收益率14.8%;國有資本保值增值率114.7%。瑞華會計師事務所(特殊普通合伙)對東風公司2015年度合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明,東風公司突出汽車主業發展,優化產業布局,推進內部業務重組,推出風神等4大乘用車自主品牌。擴大合資合作,拓展國際化發展模式;完善內部控制制度體系,推行全面預算管理和關鍵業績指標考核等管理工具,逐步提高集團管控能力;推進輔業改制和公司改革,積極探索困難企業產權多元化,逐步解決歷史遺留問題。此次重點審計財務會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業重大決策和內部管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面情況,發現還存在一些問題。

二、審計發現的主要問題

(一)財務管理和會計核算方面。

12013年至2015年,東風公司向職工發放的交通補貼等6.03億元未按規定納入工資總額管理,其中20156.02億元;所屬東風德納車橋有限公司超工資總額發放津貼218.38萬元,其中2015107.52萬元。

22015年,所屬東風標致雪鐵龍汽車銷售有限責任公司(以下簡稱標致雪鐵龍銷售公司)等2家企業通過虛構銷售業務等方式,虛增當年收入3.99億元、成本3.4億元,多計利潤5894.54萬元;所屬神龍公司提前確認銷售收入2.27億元,結轉成本2.17億元。

32015年,東風公司合并財務報表因關聯交易抵銷不充分、合并范圍不完整等,造成少計資產1.1億元、負債1.76億元,多計利潤3819.3萬元。

42001年至2015年,所屬廣州風神汽車有限公司等3家企業私設“小金庫”或虛列費用套取現金4162.3萬元,其中4043.9萬元用于發放職工獎勵。

52015年,所屬東風本田汽車有限公司(以下簡稱東風本田)多計提壞賬準備2104.41萬元。

62005年至2015年,東風公司應收未收土地租賃費976.7萬元,其中201592.04萬元。

72011年,東風公司總部代職工承擔個人所得稅300.86萬元。

82012年至2015年,所屬神龍公司將34輛自產汽車轉為固定資產,以低于市場銷售價入賬,少計收入78.36萬元。

(二)貫徹落實國家重大政策措施方面。

12013年至2015年,東風公司未按規定淘汰部分高耗能落后機電設備。

2.至20166月,東風公司未按要求完成低效無效資產清理處置,尚未清理資產占67.71%

3.至2015年底,4家廠辦大集體企業未按要求完成分離。

此外,至2015年底,東風公司有15家所屬企業被國資委認定為“僵尸企業”或特困企業,企業處置任務較重。

(三)企業重大決策和內部管理方面。

12013年至2015年,東風公司違規決策向汽車經銷商提供擔保累計43.5億元,其中201512.5億元。

22009年和2010年,東風公司在合資方企業技術存在缺陷且未批量生產的情況下,與其合資生產銷售汽車,至20166月累計虧損11.8億元。

32005年至2015年,所屬東風商用車公司等4家企業113個工程建設及設備采購項目未按規定公開招標,涉及金額6.13億元,其中20156980萬元。

42010年至2015年,所屬神龍公司等3家企業自定購車優惠政策向員工讓利1.74億元,其中20156457.07萬元;所屬東風汽車集團股份有限公司乘用車公司未經集體決策,違規給予經銷商額外優惠返利7444.35萬元,其中20154421.48萬元。

52006年,東風公司將163畝土地轉讓給參股企業,約定3年內收回轉讓收益1.6億元。至20166月,雙方均未登記該債權債務,東風公司也一直未追索土地轉讓收益。

62006年至2015年,所屬中國東風汽車工業進出口有限公司(以下簡稱東風進出口公司)違規對外投資股票7393萬元、出借資金6551萬元,其中20155500萬元。

72012年,東風公司在未完成盡職調查的情況下,違規決策與境外企業簽署合作框架協議,后被項目組擅自變更為合資協議,導致公司在退出合作后被對方起訴,造成損失9041.81萬元,其中20156825.85萬元。

820133月至20151月,所屬東風商用車公司等2家企業在涉外貿易中存在違規發貨和擔保、違規發放汽車合格證、未經批準確定境外代理商等問題,貨款及擔保墊款5982.71萬元面臨損失風險,其中20151280.73萬元。

92007年至2013年,所屬東風本田低價處置生產廢料,按可比價格測算造成損失約4000萬元。

102013年至2015年,所屬東風隨州專用汽車有限公司等3家企業違規增加零部件采購代理環節,增加成本3340.79萬元,其中20151296.77萬元。

112008年至2014年,所屬東風商用車公司等2家企業違規支付境外貿易傭金3305.16萬元。

122011年,所屬標致雪鐵龍銷售公司違規向尚未取得授權的經銷商銷售汽車,涉及金額2558萬元。

132012年至2016年,所屬神龍公司等3家企業審核不嚴,被經銷商等騙取大客戶獎勵、二手車置換補貼和購車優惠1245萬元,其中2015576.62萬元。

142000年至2010年,所屬東風汽車股份有限公司等2家企業對外投資管理不善,造成損失1052.45萬元;所屬上海東風汽車進出口有限公司未經評估收購1家企業19%股權,涉及金額568.67萬元。

152005年至2007年,所屬十堰管理部對外轉讓土地,至20165月仍有256.88萬元款項未收回。

162010年,東風公司未經集體決策,以57.95萬元轉讓所持企業9.34%的股份。

172010年至2015年,所屬神龍公司審核把關不嚴,多申請節能補貼資金10.2萬元;1家汽車經銷商未按規定向消費者支付節能資金11.1萬元。

182011年至2014年,東風公司及所屬企業3個新建項目未獲建設用地審批手續即開工建設,涉及土地1822.55畝;所屬東風汽車房地產有限公司20124月開發的1個房地產項目進展緩慢,234.33畝土地至20166月仍閑置。

192015年,所屬東風襄陽旅行車有限公司等2家企業未充分考慮市場需求,生產銷售新能源汽車9942輛,抽查7702輛發現超過60%處于閑置狀態。

20.所屬神龍公司等2家企業的庫存汽車、特殊車輛、監控車等資產處置辦法缺失或不健全。

21.至2015年底,東風公司及所屬單位信息系統未完全實現互聯互通;所屬17家企業財務軟件數據接口不符合國家標準;信息系統等級保護工作不到位,總部13個系統和服務器中存在152項安全風險。

(四)落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。

12013年至2015年,所屬東風商用車公司等2家企業違規高標準召開4次經銷商、供應商會議,支出1146.47萬元。

2201212月至2014年,所屬東風汽車財務有限公司等3家企業違規向經銷商、供應商等發放、贈送禮品和購物卡457.16萬元;所屬鄭州日產汽車有限公司違規購買高檔酒水202.78萬元。

32011年至2014年,所屬神龍公司違規向高管折價銷售汽車讓利20.32萬元,所屬東風進出口公司等2家企業向高管發放節日購物卡等4.1萬元。

420147月以來,所屬十堰管理部及下屬單位77名高管在領取車輛補貼的同時仍違規使用公務用車。

三、審計處理及整改情況

對此次審計發現的問題,審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。東風公司具體整改情況由其自行公告。

審計中發現的違紀違法問題線索,已依紀依法移送有關部門進一步調查處理。