根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2015年對中國石油化工集團公司（以下簡稱中國石化）2014年度財務收支情況進行了審計，重點審計了中國石化本部及中國石化集團國際石油勘探開發有限公司、中國石化集團石油商業儲備有限公司（以下分別簡稱國勘公司、商業儲備公司）等4家二級單位，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

 

中國石化成立于1998年7月，主要從事石油天然氣勘探開發、石油煉制、石油化工、成品油批發零售和石油石化工程的勘探設計、建筑施工等。據合并財務報表反映，中國石化2014年底擁有全資和控股子公司550家、參股公司819家；注冊資本2748.67億元，資產總額22 283.66億元，負債總額12 777.07億元，所有者權益9506.59億元，資產負債率為57.34%；當年實現營業收入28 899.34億元，凈利潤451.49億元，凈資產收益率4.87%，國有資本保值增值率101.7%。

致同會計師事務所受中國石化委托對其2014年度合并財務報表進行審計，出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，中國石化按照資源、市場、一體化、國際化、差異化和綠色低碳六大發展戰略積極推進結構調整，推動石油工程、煉化工程方面的公司進行重組上市，啟動并完成油品銷售業務的混合所有制改革，同時加強制度體系建設，完善招投標管理等方面規章制度，進一步健全法人治理結構。審計也發現，中國石化在財務管理和會計核算、企業重大決策和管理、發展潛力、廉潔從業、以前年度審計查出問題整改等方面存在一些問題。

二、審計發現的主要問題

 

（一）財務管理和會計核算方面。

1．2011年至2014年，所屬山東分公司等12家企業采取先銷售給外部單位再回購但實物不轉移等方式，虛構成品油購銷業務，造成多計收入、成本各202.19億元，其中2014年32.71億元。

2．2011年至2014年，中國石化本部及所屬企業將應沖減以前年度損益的營業外支出在當期沖減、在會計報表合并過程中未按一貫性原則抵銷內部銷售利潤，造成多計利潤7.38億元。

3．2011年至2014年，所屬中國石化煉油銷售有限公司等2家企業存在超工資總額列支職工住房補貼等問題，造成多計費用1661.99萬元，其中2014年1121.55萬元。

4．2011年至2014年，所屬華中分公司將收到的地方政府獎勵款202萬元在賬外直接發放給員工，其中2014年51萬元。

5．2011年至2014年，所屬管道儲運有限公司下轄項目部未經批準違規發放獎金859.99萬元，其中2014年107.4萬元。

（二）企業重大決策和管理方面。

1．2012年至2014年，中國石化違規向1家不符合條件的系統內小煉油廠分配原油指標267.63萬噸。

2．2012年7月，中國石化出資92.89億元收購境外項目49%的股權，由于對項目風險因素估計不足，截至2014年底累計虧損12.95億元。

3．2012年12月，中國石化在未經合格中介機構進行資產評估的情況下，出資34.9億元購置辦公樓，截至2015年7月，已入駐辦公。

4．對下屬企業管控方面存在的主要問題：

（1）2009年8月至2012年10月，所屬江蘇分公司違規從無成品油批發和生產經營資質的企業采購成品油29.28萬噸，涉及金額25.59億元。

（2）2009年至2014年，所屬廣州陽華置業有限公司為職工購置土地和建設住宅墊資21.36億元，其中2014年8.07億元。至2015年6月底，有9.79億元尚未收回。

（3）2012年以來，所屬國勘公司境外勘探開發的部分區塊在已投資20.94億元、未發現經濟可采儲量的情況下，未及時對相關資產進行清理。

（4）2010年至2013年，所屬重慶分公司等3家企業未經資產評估，違規收購加油（氣）站19座，涉及金額5.92億元。

（5）2011年底，所屬河南分公司在可行性研究報告反映租賃4座加油站25年經營權面臨虧損風險的情況下，仍簽約租入上述4座加油站，約定租金1.59億元，至2015年7月已支付租金9523.2萬元，但上述加油站仍未投入運營。

（6）2012年，所屬上海石油化工股份有限公司未經環評審批，先行開工建設2個工程項目，總投資1.82億元，至2015年7月仍未取得環評批復。

（7）2013年12月，所屬中原油田分公司在未列入投資計劃的情況下，以1.25億元的價格在呼和浩特市購買生活辦公綜合樓1.32萬平方米。

（8）2007年至2015年4月，所屬石家莊煉化分公司等4家企業通過低價銷售產品等方式，違規向關聯改制企業讓利1.67億元，其中2014年2171.13萬元。

（9）2010年至2014年，所屬貴州分公司等2家企業未經招標建設133座加油站，涉及金額5.41億元，其中貴州分公司2014年4256萬元。

（10）2011年至2014年，所屬西北分公司等3家企業59個項目存在應招標未招標等問題，涉及金額4.77億元，其中2014年3740.69萬元。

（11）2004年至2015年4月，所屬重慶分公司未經招標對外委托204個加油（氣）站審批手續等服務事項，涉及金額2.78億元，其中2014年265萬元。

（12）2007年至2014年，所屬中原石油勘探局在沒有明確費用標準的情況下，違規向關聯改制企業支付委托服務費9000萬元，其中2014年1450萬元。

（13）2013年至2014年，在無真實貿易的情況下，所屬廣東分公司向金融機構確認對關聯改制企業的債務，后者以此辦理貸款保理業務；至2015年9月，后者到期未歸還銀行貸款，廣東分公司面臨5700萬元代償風險。

（14）2012年，所屬廣東分公司將應公開招標的項目，采用邀請招標方式，涉及金額988.75萬元。

（15）2014年，所屬北京燕山石油化工有限公司（以下簡稱燕山石化）未按規定進行資產評估，將7126.8平方米房產對外出租。

5．信息化建設方面。至2014年底，所屬88家單位使用的財務集中核算系統和95家單位使用的企業資源計劃（ERP）系統，不符合規定的接口標準。

（三）發展潛力方面。

1．2011年至2014年，中國石化研發投入分別占主營業務收入的0.28%、0.29%、0.3%和0.3%，與監管部門要求的1.8%存在較大差距。

2．2011年至2014年，中國石化原油年加工能力由2.43億噸增至2.84億噸，但實際原油加工量僅由2.2億噸增至2.38億噸，原油加工能力超出實際加工量的趨勢上升。

3．因對市場變化、新技術應用等風險預估不足，2011年至2014年，所屬燕山石化等8家企業投資72.91億元新建的14個化工項目，建成后未能正常投產導致資產閑置；燕山石化50萬噸/年苯酚丙酮裝置擴能改造等5個項目投入4.39億元后即停建。

4．截至2014年底，因土地規劃變化、租賃合同到期等原因，中國石化還有停業需永久關閉的加油站1133座，存在較大處置壓力；所屬山東分公司等3個單位新收購或租賃的131座加油站中，有65座年銷量未達預期。

5．2011年至2014年，中國石化有29個境外項目的原油實際產量比可研產量低8992.34萬噸，未達到預期目標。

（四）廉潔從業方面。

2013年和2014年，所屬商業儲備公司等5家企業存在違反中央八項規定精神購買煙酒禮品、公款接待等問題，涉及金額204.24萬元。

（五）以前年度審計查出問題整改情況。

審計署2011年審計中指出，中國石化有25 827宗土地未取得土地使用權證。對此，中國石化組織進行了整改。但截至2015年底，仍有3202宗尚在辦理土地使用權證。

三、審計處理及整改情況

 

對此次審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國石化具體整改情況由其自行公告。

審計中發現的相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。