根據《中華人民共和國審計法》，審計署2014年對中國出口信用保險公司（以下簡稱中國信保）2013年度資產負債損益情況進行了審計，重點審計了公司本部及江蘇、浙江、上海、寧波等分公司，涉及資產676.25億元，占公司資產總額的95.48%，并對有關事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國信保是2001年設立的政策性保險公司，公司資本金從設立之初的40億元增加到2012年的271.61億元。2013年度合并財務報表顯示，公司資產總額708.23億元，負債401.31億元，所有者權益306.92億元；當年實現營業收入100.51億元，凈利潤15.45億元。

審計結果表明，中國信保出口信用保險覆蓋面不斷擴大，公司經營績效和管理水平逐步提升，完善了重點崗位監督制約等機制，可持續發展能力增強。審計也發現，中國信保在經營績效、風險管控和廉潔從業方面存在一些違規問題和薄弱環節。

二、審計發現的主要問題

（一）經營績效方面。

1．中國信保未按規定對政策性業務和自營性業務實行分類管理、分類考核和分類核算。

2.經營管理數據核算不準確。其中：中國信保2009年12月以來在保費收入不符合確認條件的情況下，提前確認收入23.96億元（2013年15.3億元）；江蘇分公司2013年多計當年短期出口信用險承保金額3111.98萬美元。

此外，中國信保公司本部和部分分支機構還超出財政部批復預算發放工資、在薪酬之外向職工發放各類補助共計23 344.93萬元。

（二）風險管控方面。

1．重大經濟決策方面。主要問題是：

（1）2009年至2013年，中國信保在財政部明確批復不同意的情況下違規開辦國內投資保險，累計承保11.08億美元，已發生賠付1.74億元人民幣。

（2）至2014年2月，中國信保公司本部3家營業部和3個駐外工作組、31個二級網點的設置，未按規定報經財政部同意和保監會批準。

（3）至2013年末，中國信保在未按規定報經財政部批準的情況下，承保5個對高風險國家中長期出口信用險項目，承保金額累計3216.33萬美元。

（4）2009年至2013年，中國信保海外租賃險項目中開辦的部分業務與向財政部報備的內容不符，已發生賠付1585萬美元。

2．內部管理方面。主要問題是：

（1）董事會部分職責未履行。至2014年7月，董事會16項職責中有7項未按公司章程規定履行。

（2）在承保管理方面，6個項目存在放寬承保條件、承保前調查不充分、提前確認保險責任等問題，其中山東、陜西分公司部分項目存在較高賠付風險。

（3）在買方限額管理方面，2008年至2014年3月，江蘇、浙江、上海、寧波、山東等5家分公司部分限額審批結果與資信報告差異較大，江蘇、上海、深圳、浙江、寧波等18家分公司存在為已被列入警示名單上的買家批復分配保險限額的問題。

（4）在理賠追償管理方面，陜西分公司2013年3月超出國內貿易險理賠范圍賠付3641萬元；寧波分公司2008年至2013年有203個案件在賠付后未及時移交追償部門進行追償。

（5）在融資擔保管理方面，2012年至2013年，中國信保在1家公司反擔保措施不足的情況下，為該公司1億元流動資金貸款提供擔保，最終發生賠付損失5031.55萬元。

（6）在信息系統規劃和設計方面，存在未實現業務系統全流程覆蓋、自動批復限額等模塊功能不完善、部分模塊間信息共享不充分等問題。

此外，中國信保未按公司章程及監管部門要求單獨制定全面風險管理制度，全面風險管理體系建設和執行不到位。

（三）廉潔從業方面。

1．2009年至2013年，公司本部和陜西、江蘇、寧波、上海、浙江分公司超出規定標準為職工繳存住房公積金2871.11萬元。

2．2013年，公司本部超范圍、超標準列支出國費、業務招待費等89.04萬元。

此外，中國信保還存在未按規定實行企業年金制度、未按財政部要求清退租賃辦公用房、為職工購買商業保險未按規定代扣代繳個人所得稅，以及責任追究制度未嚴格執行等問題。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發現的問題，審計署已依法出具審計報告、下達審計決定書。中國信保目前正在組織進行整改，已制定完善相關規章制度26項，并對相關責任人進行了處理，具體整改結果由其向社會公告。

本次審計發現相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。