根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對(duì)中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)南方電網(wǎng)公司）2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了南方電網(wǎng)公司總部及廣東電網(wǎng)公司、云南電網(wǎng)公司等8家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

 

南方電網(wǎng)公司成立于2002年12月，2013年底注冊(cè)資本600億元，擁有全資和控股子公司373家，參股公司106家，主要從事電網(wǎng)投資建設(shè)，經(jīng)營(yíng)管理廣東、廣西、云南、貴州和海南等5?。▍^(qū)）電網(wǎng)，開(kāi)展相關(guān)的輸配電和電力購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)等。

據(jù)南方電網(wǎng)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總額5842.48億元，負(fù)債總額3822.56億元，所有者權(quán)益2019.92億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4469.72億元，凈利潤(rùn)84.54億元，資產(chǎn)負(fù)債率65.43%，凈資產(chǎn)收益率4.31%，國(guó)有資本保值增值率103.95%。

瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)了該公司2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，南方電網(wǎng)公司優(yōu)化資源配置，貫徹落實(shí)西電東送戰(zhàn)略；加強(qiáng)電網(wǎng)建設(shè)，推進(jìn)科技創(chuàng)新和節(jié)能減排，保證社會(huì)用電和電網(wǎng)安全；實(shí)施集團(tuán)化運(yùn)作、一體化管理，提升客戶(hù)服務(wù)水平。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，南方電網(wǎng)公司在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

 

（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面。

1．財(cái)務(wù)收支方面。

（1）2013年，南方電網(wǎng)公司及下屬云南電網(wǎng)公司等3家單位收購(gòu)可再生能源電量時(shí)少計(jì)收入和成本各8.38億元，合并財(cái)務(wù)報(bào)表未抵銷(xiāo)部分內(nèi)部交易事項(xiàng)導(dǎo)致多計(jì)收入和成本各1.63億元。

（2）2008年至2013年，南方電網(wǎng)公司總部及下屬貴州電網(wǎng)公司等6家單位未按規(guī)定將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等資金78.61億元（其中2011年至2013年45.21億元）、接收的用戶(hù)資產(chǎn)18.28億元（其中2010年至2013年18.28億元）增加實(shí)收資本。

（3）截至2013年底，下屬?gòu)V東電網(wǎng)公司等5家單位仍未按規(guī)定上繳2010年起停止征收的三峽工程建設(shè)基金1.20億元、2012年起停止調(diào)配使用的可再生能源電價(jià)附加資金3.70億元。

（4）2010年至2013年，下屬?gòu)V州供電局等7家單位每年將部分用戶(hù)12月電量延遲至次年初確認(rèn)，涉及電費(fèi)收入約1.89億元。扣除年度間利潤(rùn)影響因素后，2013年末未確認(rèn)售電收入約4002.90萬(wàn)元。

2．貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署方面。

（1）未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)電價(jià)政策。2010年至2013年，下屬云南電網(wǎng)公司應(yīng)收差別電價(jià)2.33億元，實(shí)際收到1.31億元，截至2013年底仍少收1.02億元。

（2）對(duì)企業(yè)自備電廠的數(shù)量及其自發(fā)自用電量底數(shù)不清。按規(guī)定，自備電廠應(yīng)繳的各項(xiàng)基金及附加由電網(wǎng)企業(yè)代征并上繳。南方電網(wǎng)公司下屬5省電網(wǎng)公司和廣州供電局均有自備電廠接入電網(wǎng)，但卻不完全掌握自備電廠運(yùn)行特別是自發(fā)自用電量的情況。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年接入上述電網(wǎng)企業(yè)的自備電廠有近420家，自發(fā)自用電量為233.83億千瓦時(shí)，在不扣除免征企業(yè)電量的情況下應(yīng)代征基金及附加7.63億元，實(shí)際僅征收1.75億元。

（3）違規(guī)調(diào)度未經(jīng)核準(zhǔn)機(jī)組和無(wú)計(jì)劃?rùn)C(jī)組并網(wǎng)發(fā)電。2010年至2013年，廣東電網(wǎng)公司違規(guī)調(diào)度15家未經(jīng)核準(zhǔn)電廠上網(wǎng)電量293.89億千瓦時(shí)，涉及電費(fèi)163.50億元。截至2013年底，南方電網(wǎng)公司下屬5家省電網(wǎng)公司調(diào)度未經(jīng)發(fā)展改革委核準(zhǔn)的19家電廠（63臺(tái)機(jī)組）并網(wǎng)發(fā)電。

3．內(nèi)部管理方面。

（1）2011年7月，在下屬溪洛渡右岸電站送電廣東雙回±500千伏直流輸電線路工程招標(biāo)中，評(píng)標(biāo)委員會(huì)認(rèn)定39家投標(biāo)企業(yè)中有34家串標(biāo)，中斷了本次評(píng)標(biāo)。2011年8月，南方電網(wǎng)公司未按內(nèi)部規(guī)定對(duì)34家串標(biāo)企業(yè)限制其12個(gè)月內(nèi)參與投標(biāo)，僅發(fā)出警告及扣分處罰，并組織了第二次招標(biāo)，中標(biāo)企業(yè)20家，中標(biāo)金額21.10億元。經(jīng)核實(shí)，上述34家串標(biāo)企業(yè)均參與了第二次招標(biāo)，其中17家中標(biāo)，中標(biāo)合同金額17.20億元。

（2）2013年，南方電網(wǎng)公司違反內(nèi)部規(guī)定，同意因發(fā)生安全事故還處于禁止投標(biāo)處罰期的一家企業(yè)參與投標(biāo)土建施工項(xiàng)目，中標(biāo)合同金額2.57億元。

（3）2010年至2011年，下屬?gòu)V東電網(wǎng)公司未經(jīng)招標(biāo)，沿用以往招標(biāo)結(jié)果，直接確定物資供應(yīng)商294家，簽訂物資采購(gòu)合同32.64億元。

（4）2009年至2013年，下屬?gòu)V州供電局未經(jīng)招標(biāo)，采取內(nèi)部業(yè)務(wù)會(huì)議單一來(lái)源評(píng)審、局領(lǐng)導(dǎo)集體傳簽審定等方式，確定了咨詢(xún)服務(wù)供應(yīng)商，涉及合同金額4667.16萬(wàn)元。

（5）下屬?gòu)V東電網(wǎng)公司佛山供電局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)佛山供電局）恒益電廠“上大壓小”接入系統(tǒng)工程決算完成投資2.58億元，超概算0.73億元（占39.46%），且個(gè)別現(xiàn)場(chǎng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。截至2014年6月，佛山供電局未按相關(guān)規(guī)定向原核準(zhǔn)單位報(bào)告概算調(diào)整。

（6）2010年至2013年廣東威恒輸變電工程有限公司未經(jīng)業(yè)主佛山供電局同意，違規(guī)分包工程，涉及金額3.99億元。

（7）南方電網(wǎng)公司信息化核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)一體化程度較低，購(gòu)電業(yè)務(wù)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表信息系統(tǒng)建設(shè)較滯后，決策支持系統(tǒng)等部分信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在遺漏或重復(fù)、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高等問(wèn)題。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

1．2010年至2014年初，南方電網(wǎng)公司的49個(gè)電網(wǎng)工程項(xiàng)目未經(jīng)核準(zhǔn)或備案即開(kāi)工建設(shè)、總投資334.65億元，截至2014年7月，尚有2個(gè)項(xiàng)目未辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。

2．職工持股企業(yè)清理整頓仍不到位。

（1）2010年至2013年，職工持股企業(yè)從電網(wǎng)主業(yè)取得的關(guān)聯(lián)收入占比雖有所下降，但仍超過(guò)40%。若考慮通過(guò)電網(wǎng)主業(yè)的影響力獲取的用戶(hù)工程等業(yè)務(wù)后，占比更高。如2010年至2013年下屬佛山供電局職工持股企業(yè)廣東匯源通集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)匯源通集團(tuán)）營(yíng)業(yè)收入共計(jì)240.20億元，其中直接來(lái)自南方電網(wǎng)公司下屬單位的收入為115.33億元、承接用戶(hù)工程取得的收入為83.51億元，兩類(lèi)收入占總收入的比重高達(dá)82.78%。

（2）2009年至2013年，下屬佛山供電局委托匯源通集團(tuán)下屬企業(yè)承擔(dān)招標(biāo)代理工作，且未按規(guī)定對(duì)投標(biāo)人進(jìn)行資格審查，導(dǎo)致匯源通集團(tuán)其他下屬企業(yè)參與投標(biāo)并中標(biāo)合同金額20.85億元。此外，佛山供電局還違規(guī)將61個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)理和施工業(yè)務(wù)委托給匯源通集團(tuán)下屬企業(yè)，涉及金額6.27億元。

（3）2010年至2013年，下屬?gòu)V東電網(wǎng)公司江門(mén)供電局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)江門(mén)供電局）自行組織的2.2億元工程建設(shè)項(xiàng)目中，職工持股企業(yè)中標(biāo)8993.04萬(wàn)元、占40.88%，該類(lèi)項(xiàng)目評(píng)委會(huì)成員為系統(tǒng)內(nèi)人員，且部分評(píng)委在職工持股企業(yè)持股。

（4）2004年至2014年，下屬江門(mén)供電局1家職工持股企業(yè)長(zhǎng)期無(wú)償占用該局2459平方米土地建設(shè)辦公樓。

（5）2013年，匯源通集團(tuán)為佛山供電局承擔(dān)人工、裝修、應(yīng)急搶修等各項(xiàng)費(fèi)用9338.32萬(wàn)元。

（6）2013年至2014年，下屬?gòu)V東電網(wǎng)公司東莞供電局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)東莞供電局）管理的集體企業(yè)東莞市輸變電工程公司虛列支出將74.65萬(wàn)元存放賬外，截至2014年5月底，有33.47萬(wàn)元去向不明；另有7.40萬(wàn)元現(xiàn)金收入長(zhǎng)期未入賬。

3．2010年至2013年，由于電網(wǎng)規(guī)劃未納入城鄉(xiāng)發(fā)展規(guī)劃、電源規(guī)劃與電網(wǎng)規(guī)劃不配套等原因，南方電網(wǎng)公司部分輸電線路提前拆除形成損失或面臨損失風(fēng)險(xiǎn)，抽查發(fā)現(xiàn)，凈值1000萬(wàn)元以上提前非正常報(bào)廢的輸電線路7項(xiàng)（凈值2.18億元），其中已處理完的5項(xiàng)形成損失1.49億元。

（三）廉潔從業(yè)方面。

1．截至2013年底，下屬?gòu)V東電網(wǎng)公司本部、佛山供電局分別向子公司、職工持股企業(yè)租用超標(biāo)車(chē)輛25輛、52輛。

2．2013年中秋節(jié)前后，下屬東莞供電局部分部門(mén)主管等人員接受所主管企業(yè)贈(zèng)送的商場(chǎng)購(gòu)物卡16.10萬(wàn)元。

三、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

 

審計(jì)署2010年以來(lái)對(duì)南方電網(wǎng)公司歷次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題中，部分下屬企業(yè)違規(guī)執(zhí)行地方政府出臺(tái)電價(jià)政策的問(wèn)題依然存在，個(gè)別問(wèn)題未整改到位。

四、審計(jì)處理及整改情況

 

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。南方電網(wǎng)公司具體整改情況由其向社會(huì)公告。

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。