根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2014年對中國核工業(yè)集團公司（以下簡稱中核集團）2013年度財務(wù)收支情況進行了審計，重點審計了中核集團本部及中國核電工程有限公司（以下簡稱中核工程公司）、中核財務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱財務(wù)公司）等11家二級單位，并對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

 

中核集團成立于1999年7月，2013年底注冊資本199.87億元，擁有全資和控股子公司268家，參股公司92家，事業(yè)單位50家，主要從事核電研發(fā)建設(shè)及運營、核燃料開發(fā)與生產(chǎn)經(jīng)營等。

據(jù)中核集團合并財務(wù)報表反映，2013年底資產(chǎn)總額3344.02億元，負債總額2451.31億元，所有者權(quán)益892.71億元；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入540.26億元，凈利潤67.16億元，資產(chǎn)負債率73.3%，凈資產(chǎn)收益率8.11%，國有資本保值增值率105.02%。

信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計了該集團2013年度合并財務(wù)報表，并出具了無保留意見（帶說明段）的審計報告。

審計署審計結(jié)果表明，中核集團制定了集團發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)濟效益持續(xù)穩(wěn)定增長，堅持深化改革、強化公司治理，推動產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。審計也發(fā)現(xiàn)，中核集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

 

（一）經(jīng)營業(yè)績方面。

1．財務(wù)收支方面。

（1）2010年至2013年，下屬北京日興房地產(chǎn)發(fā)展有限公司（以下簡稱日興公司）等15家單位未及時確認收入、超范圍列支成本費用、在工資總額之外發(fā)放薪酬福利、少計提資產(chǎn)減值準備等，造成收入少計5.30億元，成本費用多計1.30億元、少計5.04億元，資產(chǎn)減值損失少計0.31億元，由此導(dǎo)致4年間少計利潤1.25億元（2013年少計利潤0.28億元）。

（2）2013年，中核集團合并財務(wù)報表范圍不完整等，造成資產(chǎn)少計1.96億元，負債少計1.46億元，所有者權(quán)益少計0.50億元。

（3）2009年至2013年，下屬財務(wù)公司以辦公用品、招待費等名義購買消費卡及禮品914.11萬元。截至2014年6月底，用于送禮等支出611.8萬元，尚余302.31萬元。

2．貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署方面。

2010年，下屬日興公司違規(guī)出資3600萬元設(shè)立湖北日興谷山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（占股72%），并于2012年5月開工建設(shè)商業(yè)地產(chǎn)項目襄樊“谷山大廈”。截至2013年底，日興公司累計為“谷山大廈”提供資金借款1.04億元。

3．內(nèi)部管理方面。

（1）截至2014年6月底，中核集團未按規(guī)定對中核地勘基金制定項目費用定額標(biāo)準。

（2）2011年，下屬財務(wù)公司投資的股票虧損超過止損限額，未及時進行止損操作，截至2013年11月才將股票全部清倉，導(dǎo)致多損失6004.36萬元。

（3）2010年至2012年，下屬中核四川環(huán)保工程有限公司（以下簡稱中核環(huán)保工程公司）辦公樓加固改造工程超概算投資952.91萬元，超出批復(fù)概算的72%。

（4）2010年至2013年，下屬中核工程公司等2家單位在工程項目建設(shè)中，未公開招標(biāo)、干預(yù)中標(biāo)結(jié)果等，涉及合同金額25.27億元。

（5）2012年至2013年，下屬中核工程公司和中原對外工程公司上海分公司等2家單位在設(shè)備采購中，違規(guī)指定非第一名中標(biāo)候選人中標(biāo)等，涉及合同金額2.55億元。

（6）截至2014年6月底，下屬中核地質(zhì)勘查有限公司投資450萬元開展的礦產(chǎn)普查項目投資權(quán)益未落實。

（7）2013年，下屬中核環(huán)保工程公司將53臺車輛無償提供給改制分流職工控股的公司使用。

（8）中核集團存在部分財務(wù)軟件接口不符合國家標(biāo)準、部分信息系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)等問題。

（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>

2013年，中核集團并購東方鋯業(yè)公司的決策未充分考慮重大市場變化影響因素，該公司2013年實際虧損9937.91萬元，按照中核集團持股比例計算，上述虧損影響中核集團合并報表利潤1556.28萬元。

（三）廉潔從業(yè)方面。

2013年，中核集團本部及下屬財務(wù)公司等4家單位違規(guī)在成本費用中列支禮品等支出93.92萬元。

三、以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

 

審計署2010年對中核集團審計發(fā)現(xiàn)的問題中，下屬中核環(huán)保工程公司領(lǐng)導(dǎo)擅自決策投資、形成資產(chǎn)閑置403.57萬元的問題，截至本次審計時，上述資產(chǎn)仍然閑置。

四、審計處理及整改情況

 

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中核集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀問題線索，已依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。