攀枝花市審計局關于2019年部門預算編制的說明

coffeezulin.com 發布時間：2019-02-01 來源：攀枝花市審計局 選擇閱讀字號：[ 大中小 ] 閱讀次數：

攀枝花市審計局

關于2019年部門預算編制的說明

一、基本職能及主要工作

　　（一）攀枝花市審計局職能

　　根據《攀枝花市人民政府辦公室關于印發攀枝花市審計局主要職責內設機構和人員編制規定的通知》（攀府辦發〔2011〕38號）文件規定，本部門主要職責是：

　　1.貫徹執行國家有關審計工作的方針政策和法律法規。負責擬訂全市審計規范性文件；制定并組織實施審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃，制定并組織實施年度審計計劃，組織對全市性重大投資項目、重大突發性公共事項、重要專項資金及國家、省、市重大政策措施執行情況的審計和專項審計調查，對直接審計、審計調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

　　2.負責對市級財政收支和法律法規規定屬審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，維護國家財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經濟和社會健康發展，對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任并負有督促被審計單位整改的責任。

　　3.向市長提出市級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告，受市政府委托向市人大常委會報告市級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發現問題的糾正情況和處理結果報告，向政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果，依法向社會公布審計結果，向市政府有關部門和縣（區）通報審計情況和審計結果。

　　4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：

　　⑴ 市級財政預算執行情況和其他財政收支，市直各部門預算的執行情況、決算和其他財政收支。

　　⑵ 縣（區）人民政府預算的執行情況、決算以及其他財政收支，市級財政轉移支付資金。

　　⑶ 使用市級財政資金的事業單位及直屬單位和社會團體的財務收支。

　　⑷ 市政府投資和以市政府投資為主的建設項目預算執行情況和決算，以及重大工程項目進行的跟蹤審計。

　　⑸ 市屬國有企業和地方金融機構、市屬國有資本占控股或主導地位的企業和金融機構的資產、負債和損益。

　　⑹ 市政府部門以及其他單位受市政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支。

　　⑺ 國際組織和外國政府在攀援助、貸款項目的財務收支。

　　⑻ 法律、行政法規和地方性法規、政府規章規定應由審計局審計的其他事項。

　　5.按規定對縣級領導干部及依法屬審計局審計監督的其他單位主要負責人實施經濟責任審計。

　　6.組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與市級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

　　7.依法檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，督促被審計單位進行整改。依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市政府裁決中的有關事項，協助會同有關部門查處相關重大案件。

　　8.指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

　　9.與縣（區）人民政府共同領導縣（區）審計機關，依法領導、指導和監督下級審計機關的業務，組織下級審計機關實施特定項目的專項審計或審計調查，糾正或責成糾正下級審計機關違反國家規定作出的審計決定，按照干部管理權限協管縣（區）審計機關主要負責人。

　　10.組織審計市政府或市政府主管部門駐外非經營性機構的財務收支，依法通過適當方式組織審計市屬國有企業和金融機構的境外資產、負債和損益。

　　11.組織開展審計領域的交流與合作，指導和推廣信息技術在審計領域的應用，組織建設攀枝花審計信息系統。

　　12.承辦市政府交辦的其他事項。

　　（二）攀枝花市審計局2019年重點工作

　　根據全國、全省審計工作會議精神和市委、市政府的總體部署及要求，2019年市審計局將圍繞以下八個方面開展審計工作：一是深化重大政策措施落實情況跟蹤審計；二是深化財政審計；三是深化民生項目資金審計；四是深化政府投資項目審計；五是深化領導干部經濟責任審計；六是深入推進審計發現問題整改；七是深化審計成果運用；八是做好地方黨委、政府交辦的其他事項。

　　二、單位構成

　　市審計局為市級獨立核算預算單位，下設公益一類事業單位1個，攀枝花市政府投資審計服務中心（未獨立核算）。

　　三、收支預算情況說明

　　按照綜合預算的原則，市審計局所有收入和支出均納入部門預算管理。收入包括：一般公共預算撥款收入；支出包括：一般公共服務支出、社會保障和就業支出、住房保障支出。攀枝花市審計局2019年收支總預算1232.09萬元。

　　（一）收入預算情況

　　市審計局2019年收入預算1232.09萬元，占全年預算收入100%，比上年增加133.77萬元，增幅為12.18%。

　　（二）支出預算情況

　　市審計局2019年支出預算1232.09萬元，其中：基本支出1132.09萬元，占全年預算支出92%，比上年增加125.87萬元，增幅為12.5%，主要是增加工資福利、社會保障繳費收入；項目支出100萬元，占全年預算支出8%，比上年增加7.9萬元，增幅為8.58%，主要是投資審計項目增加。

　　四、財政撥款收支預算情況說明

　　市審計局2019年財政撥款收支總預算1232.09萬元。收入包括：本年一般公共預算撥款收入1232.09萬元；支出包括：一般公共服務支出951.88萬元、社會保障和就業支出201.94萬元、住房保障支出78.27萬元。

　　五、一般公共預算當年撥款情況說明

　　（一）一般公共預算當年撥款規模變化情況

　　市審計局2019年一般公共預算當年撥款1232.09萬元，比2018年預算數增加133.77萬元，主要是增加工資福利、社會保障繳費收入。

　　（二）一般公共預算當年撥款結構情況

　　一般公共服務支出951.88萬元，占一般公共預算77%；社會保障和就業支出201.94萬元，占一般公共預算16%、住房保障支出78.27萬元，占一般公共預算7%。

　　（三）一般公共預算當年撥款具體使用情況

　　1.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）2019年預算數為823.89萬元，主要用于機關運行，其中：工資福利支出663.82萬元、商品和服務支出160.07萬元。

　　2.一般公共服務（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項目）2019年預算數為100萬元，主要用于開展審計項目，其中：投資審計30萬元、經責審計40萬元；金審工程運維費5萬元、保障性安居工程跟蹤審計10萬元、自然資源及環保審計5萬元、財政審計10萬元。

　　3.一般公共服務（類）審計事務（款）事業運行（項）2019年預算數為27.99萬元，主要用于投資審計服務中心運行，其中：工資福利支出20.57萬元、商品和服務支出7.42萬元。

　　4.社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款）事未歸口管理的行政單位離退休（項）2019年預算數為68.25萬元，主要用于退休人員工資及獎金，其中：商品和服務支出11.32萬元、退休費54.05萬元、醫療費補助2.88萬元。

　　5.社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費（項）2019年預算數為133.69萬元，主要用于機關基本養老保險，其中：基本養老保險82.09萬元、醫療保險46.73萬元、其他工資福利4.87萬元。

　　6.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）2019年預算數為78.27萬元，主要用于住房公積金。

　　六、一般公共預算基本支出情況說明

　　市審計局2019年一般公共預算基本支出1232.09萬元，其中：

　　人員經費953.28萬元，主要包括：基本工資200.66萬元、津貼補貼410.98萬元、獎金14.64萬元、績效工資9.46萬元、機關事業單位基本養老保險繳費82.09萬元、職工基本醫療保險46.73萬元、公務員醫療補助繳費4.08萬元、其他社會保險繳費1.51萬元、其他工資福利支出47.93萬元、住房公積金78.27萬元、退休費54.05萬元、醫療補助2.88萬元。

　　公用經費178.81萬元，主要包括：辦公費18.36萬元、水費1.84萬元、電費4.59萬元、郵電費7.01萬元、差旅費55.08萬元、公務接待費2萬元、工會經費12.71萬元、在職福利費8.89萬元、公務用車運行維護費6.3萬元、其他交通費用45.3萬元、其他商品和服務支出16.73萬元。

　　七、“三公”經費財政撥款預算安排情況說明

　　市審計局2019年“三公”經費財政撥款預算數8.3萬元，其中：公務接待費2萬元，公務用車購置及運行維護費6.3萬元。

　　（一）無因公出國（境）經費預算。

　　（二）公務接待費較2018年預算下降9%。主要原因是財政支出正常性壓減。

　　2019年公務接待費計劃用于有正式接待公函的公務接待。

　　（三）公務用車購置及運行維護費與2018年預算持平,

　　單位現有公務用車2輛，其中：轎車（7座以下商務車）1輛，越野車1輛。2019年安排公務用車運行維護費6.3萬元，用于2輛公務用車燃油、維修、車輛通行等方面支出，以保障審計工作順利開展。

　　八、其他重要事項的情況說明

　　（一）機關運行經費

　　2019年，市審計局以及下屬攀枝花市政府投資審計服務中心1家事業單位的機關運行經費財政撥款預算為178.81萬元，比2017年預算增加27.59萬元，增長18%。

　　（二）國有資產占有使用情況

　　截至2018年底，市審計局及所屬的非獨立核算單位共有車輛2輛，其中，執法執勤用車0輛。無單位價值200萬元以上大型設備。

　　（三）績效目標設置情況

　　2019年市審計局通用項目和專用項目均按要求實行績效目標管理，涉及一般公共預算當年撥款100萬元。

　　九、名詞解釋

　　市審計局單位預算安排支出主要用于保障本部門機構正常運轉、完成日常工作任務以及本單位承擔的其他審計工作。

　　基本支出，是用于保障審計機構正常運轉的日常支出，包括基本工資、津貼補貼、離退休費、住房公積金和日常公用經費等。

　　項目支出，是用于保障審計機構為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用于專項業務工作的經費支出。

　　按支出功能分類主要用于以下方面:

　　（一）一般公共服務，主要用于機關單位人員工資、日常運轉以及為完成特定行政工作任務和事業發展目標而安排的年度項目支出，主要包括：審計信息化建設及投資審計項目、經責審計等項目支出。

　　（二）社會保障和就業，主要用于機關單位離退休人員支出。

　　（三）住房保障支出，用于機關單位按照規定標準為職工繳納住房公積金等支出。

　　（四）“三公”經費，納入預決算管理的“三公”經費，是指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出。

　　（五）機關運行費，為保障行政單位（包含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金。包括辦公及辦公費、水費、電費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費等費用開支。

附件：表1.部門收支總表

表1-1.部門收入總表

表1-2.部門支出總表

表2.財政撥款收支預算總表

表2-1.財政撥款支出預算表

表3.一般公共預算支出預算表

表3-1.一般公共預算基本支出預算表

表3-2.一般公共預算項目支出預算表

表3-3.一般公共預算“三公”經費支出預算表

表4.政府性基金支出預算表

表4-1.政府性基金預算“三公”經費支出預算表