各縣（區(qū)）人民政府，市級各部門，各企事業(yè)單位：

　　《攀枝花市市屬企業(yè)融資與擔(dān)保管理辦法（試行）》已經(jīng)市政府第 9 次常務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)你們，請認(rèn)真組織實(shí)施。

　　攀枝花市人民政府辦公室

　　2017 年 5 月 23 日

　　　攀枝花市市屬企業(yè)融資與擔(dān)保管理辦法（試行）

　　第一章 總 則

　　第一條 為進(jìn)一步規(guī)范市屬企業(yè)融資、擔(dān)保行為，有效防范和控制企業(yè)融資和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《物權(quán)法》《擔(dān)保法》《合同法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于攀枝花市屬國有獨(dú)資企業(yè)，國有獨(dú)資、控股公司及其各級子企業(yè)。

　　第三條 本辦法所稱融資主要包括：銀行貸款、信托、融資租賃、發(fā)行債券等。

　　第四條 本辦法所稱擔(dān)保主要包括：保證、抵押、質(zhì)押和定金等。

　　第五條 企業(yè)融資、擔(dān)保行為應(yīng)遵循以下原則

　　（一）依法、合規(guī)；

　　（二）決策程序完備；

　　（三）風(fēng)險(xiǎn)可控。

　　第二章 融資、擔(dān)保相關(guān)方的職責(zé)

　　第六條 履行出資人職責(zé)部門依法對出資企業(yè)融資、擔(dān)保活動(dòng)履行下列監(jiān)督管理職責(zé)：

　　（一）制定企業(yè)融資、擔(dān)保監(jiān)督管理制度，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；

　　（二）督促企業(yè)建立健全融資、擔(dān)保決策管理制度，對企業(yè)融資和擔(dān)保決策管理制度進(jìn)行備案；

　　（三）依法依規(guī)批準(zhǔn)融資、擔(dān)保事項(xiàng)，對需市政府批準(zhǔn)的事項(xiàng)，提出審核意見后報(bào)市政府批準(zhǔn)；

　　（四）建立融資、擔(dān)保事項(xiàng)信息統(tǒng)計(jì)分析制度，對監(jiān)管企業(yè)融資和擔(dān)保實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)督；

　　（五）組織開展違規(guī)融資、擔(dān)保事項(xiàng)以及資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作；

　　（六）法律、行政法規(guī)以及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理等有關(guān)規(guī)定賦予的其他職責(zé)。

　　第七條 企業(yè)董事會(huì)（國有獨(dú)資企業(yè)為總經(jīng)理辦公會(huì)）應(yīng)依法承擔(dān)以下職責(zé)：

　　（一）建立健全企業(yè)融資、擔(dān)保監(jiān)管的決策、管理、風(fēng)險(xiǎn)防范和控制制度，報(bào)履行出資人職責(zé)部門備案；

　　（二）依法依規(guī)落實(shí)履行企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，審核決定企業(yè)融資、擔(dān)保事項(xiàng)，并承擔(dān)相應(yīng)的決策責(zé)任，組織開展融資和擔(dān)保的基礎(chǔ)管理工作；

　　（三）對融資和擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，并按履行出資人職責(zé)部門要求報(bào)送融資和擔(dān)保情況報(bào)告或信息；

　　（四）對所出資企業(yè)的融資、擔(dān)保行為依法履行出資人職責(zé)；

　　（五）負(fù)責(zé)或配合履行出資人職責(zé)部門開展違規(guī)融資和擔(dān)保事項(xiàng)以及資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。

　　第八條 企業(yè)制定融資、擔(dān)保決策管理制度，應(yīng)包括下列

　　內(nèi)容：

　　（一）融資和擔(dān)保活動(dòng)應(yīng)遵循的原則；

　　（二）企業(yè)融資、擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理部門及職責(zé)；

　　（三）企業(yè)融資、擔(dān)保業(yè)務(wù)的責(zé)任分工體系，批準(zhǔn)權(quán)限和決策程序；

　　（四）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理（含法律、財(cái)務(wù)論證等）；

　　（五）風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范措施與重大融資和擔(dān)保活動(dòng)可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案；

　　（六）責(zé)任追究制度。

　　第三章 融資管理

　　第九條 企業(yè)融資行為應(yīng)當(dāng)遵循審慎原則，決策時(shí)應(yīng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風(fēng)險(xiǎn)控制、實(shí)施可行性及自身財(cái)務(wù)狀況等因素。積極探索建立融資管理競價(jià)機(jī)制，降低企業(yè)資金成本。建立完善融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，合理控制融資風(fēng)險(xiǎn)。

　　第十條 企業(yè)不得向境外非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行任何形式的融資（發(fā)行股票、債券等專項(xiàng)融資從其規(guī)定）。

    第十一條 企業(yè)融資決策實(shí)行分級分類管理，建立完善企業(yè)融資決策程序。

　　（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營融資。

　　1．企業(yè)單筆融資額 5000 萬元以下由企業(yè)董事會(huì)自主決策；單筆融資額 5000 萬元至 2 億元（不含），報(bào)履行出資人職責(zé)部門批準(zhǔn)；單筆融資額 2 億元及以上，由履行出資人職責(zé)部門提出審核意見報(bào)市政府批準(zhǔn)。

　　2．競爭類企業(yè)單筆融資額超過凈資產(chǎn) 20%或負(fù)債率超過60%，功能類企業(yè)單筆融資額超過企業(yè)總資產(chǎn) 15%或負(fù)債率超過 70%，由出資人批準(zhǔn)。

　　（二）市政府重大項(xiàng)目融資。由主辦責(zé)任企業(yè)依法依規(guī)制定融資方案，落實(shí)償還資金渠道，完善擔(dān)保措施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，完善決策程序，并逐級報(bào)市政府批準(zhǔn)。

　　（三）被托管企業(yè)融資由被托管企業(yè)按照（一）（二）規(guī)定程序辦理，同時(shí)出具托管企業(yè)董事會(huì)審核意見。

　　（四）企業(yè)申請發(fā)行債券。額度 2 億元以內(nèi)的由企業(yè)制定方案逐級報(bào)履行出資人職責(zé)部門批準(zhǔn)，額度 2 億元及以上的由履行出資人職責(zé)部門提出審核意見報(bào)市政府批準(zhǔn)。

　　第十二條 企業(yè)申請批準(zhǔn)的融資項(xiàng)目，應(yīng)向履行出資人職責(zé)部門報(bào)送下列文件資料。

　　（一）融資項(xiàng)目請示；

　　（二）融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容：公司財(cái)務(wù)狀況說明，可行性和必要性，融資方式及融資對象，擬融資的金額、期限、融資成本、資金用途，還款來源和還款計(jì)劃，擔(dān)保情況；

　　（三）企業(yè)董事會(huì)（國有獨(dú)資企業(yè)為總經(jīng)理辦公會(huì)）對融資方案的決議；

　　（四）最近一期經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表；

　　（五）律師事務(wù)所出具的法律意見書；

　　（六）其他需要提交的材料。

　　第十三條 企業(yè)申請發(fā)行債券應(yīng)提交可行性研究報(bào)告。可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括：

　　（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；

　　（二）企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃，本企業(yè)已發(fā)行債券情況；

　　（三）籌集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測，債券期限、利率和發(fā)行價(jià)格預(yù)測、承銷方式和信用評級，發(fā)行債券對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，還本付息方式和企業(yè)償債能力分析；

　　（四）風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對方案。

     第十四條 國家有關(guān)主管部門對企業(yè)債券發(fā)行作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)決定，企業(yè)應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況報(bào)告履行出資人職責(zé)部門。

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)在債券發(fā)行工作結(jié)束 15 個(gè)工作日內(nèi)及兌付工作結(jié)束 15 個(gè)工作日內(nèi)，將發(fā)行情況、兌付情況書面報(bào)告履行出資人職責(zé)部門。

　　債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響債券持有人實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的重大事項(xiàng)時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向履行出資人職責(zé)部門報(bào)告。

　　第十五條 依法取得對外提供融資資質(zhì)的企業(yè)從事日常經(jīng)營性借貸業(yè)務(wù)活動(dòng)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四章 擔(dān)保管理

　　第十六條 企業(yè)要嚴(yán)格擔(dān)保行為管理，審慎對外提供擔(dān)保。決策時(shí)應(yīng)對擔(dān)保方基本情況、信用、擔(dān)保項(xiàng)目情況、融資償還計(jì)劃及風(fēng)險(xiǎn)控制措施等情況進(jìn)行盡職調(diào)查。依法依規(guī)簽訂擔(dān)保協(xié)議，全面完善反擔(dān)保措施，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)。

　　（一）市屬國有企業(yè)之間可按規(guī)定提供擔(dān)保。

　　（二）企業(yè)母公司與子公司之間及子公司之間可按規(guī)定提供擔(dān)保。

　　（三）企業(yè)原則上不能為參股企業(yè)提供擔(dān)保，確需提供擔(dān)保的報(bào)出資人批準(zhǔn)，所提供擔(dān)保責(zé)任的比例不得超過出資比例且與其他股東享有相同的擔(dān)保人權(quán)利。

　　（四）除經(jīng)市政府批準(zhǔn)外，企業(yè)不得為非市屬國有企業(yè)提供擔(dān)保。

　　第十七條 企業(yè)擔(dān)保決策實(shí)行分級分類管理，建立完善企業(yè)擔(dān)保決策程序。

　　（一）企業(yè)擔(dān)保額 3000 萬元以內(nèi)由企業(yè)董事會(huì)自主決策，擔(dān)保額 3000 萬元至 1 億元（不含），逐級報(bào)履行出資人職責(zé)部門批準(zhǔn)；擔(dān)保額 1 億元及以上，由履行出資人職責(zé)部門提出審核意見報(bào)市政府批準(zhǔn)。

　　（二）競爭類企業(yè)擔(dān)保額超過凈資產(chǎn) 20%，功能類企業(yè)擔(dān)保額超過企業(yè)總資產(chǎn) 15%以及擔(dān)保對象負(fù)債率超過 60%的擔(dān)保事項(xiàng)，報(bào)出資人批準(zhǔn)。

　　（三）確需對非市屬國有企業(yè)提供擔(dān)保。由主辦責(zé)任企業(yè)依法依規(guī)制定擔(dān)保方案，落實(shí)反擔(dān)保措施，完備內(nèi)部決策程序，并逐級報(bào)市政府批準(zhǔn)。

    （四）被托管企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)由被托管企業(yè)按照本條（一）（二）（三）項(xiàng)規(guī)定辦理，同時(shí)出具托管企業(yè)董事會(huì)（市屬獨(dú)資企業(yè)為總經(jīng)理辦公會(huì)）審核意見。

　　第十八條 企業(yè)申請批準(zhǔn)的擔(dān)保事項(xiàng)，應(yīng)向出資人報(bào)送下列文件資料：

　　（一）擔(dān)保事項(xiàng)請示文件，具體說明企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)的原因、擔(dān)保的主要債務(wù)情況說明、擔(dān)保類型及擔(dān)保協(xié)議的主要條款、時(shí)間、金額等相關(guān)情況；

　　（二）企業(yè)董事會(huì)（市屬國有獨(dú)資企業(yè)為總經(jīng)理辦公會(huì)）決議；

　　（三）被擔(dān)保項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；

　　（四）被擔(dān)保人的基本資料，主要包括：被擔(dān)保人經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)資信和履約能力等證明材料，被擔(dān)保人融資所投項(xiàng)目的可行性分析報(bào)告，被擔(dān)保人對于擔(dān)保債務(wù)的還款計(jì)劃及資金來源的說明，被擔(dān)保人信用記錄、重大訴訟、仲裁、或有負(fù)債及行政處罰等情況的說明材料，被擔(dān)保人的企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證（表）、法定代表人身份證明；

　　（五）企業(yè)（擔(dān)保人）上年度及最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表及累計(jì)擔(dān)保事項(xiàng)說明；

　　（六）反擔(dān)保方案及反擔(dān)保人具備實(shí)際承擔(dān)能力的相關(guān)證明；

　　（七）律師事務(wù)所出具的法律意見書；

　　（八）其他按規(guī)定需要提交的材料。

　　第十九條 發(fā)生下列情形之一的，企業(yè)必須按照本辦法規(guī)定程序重新上報(bào)批準(zhǔn)：

　　（一）批準(zhǔn)的擔(dān)保事項(xiàng)自批準(zhǔn)之日起 6 個(gè)月內(nèi)未實(shí)施，仍需實(shí)施擔(dān)保的；

　　（二）擔(dān)保期間，需修改擔(dān)保合同中擔(dān)保的范圍、責(zé)任和期限等主要條款的；

　　（三）擔(dān)保期滿后繼續(xù)提供擔(dān)保的。

　　第二十條 依法取得融資性擔(dān)保資質(zhì)的企業(yè)從事日常經(jīng)營性擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不適用本辦法。

　　第五章 融資、擔(dān)保的日常管理與監(jiān)督

　　第二十一條 企業(yè)應(yīng)在每季度第一個(gè)月 10 個(gè)工作日內(nèi)向出資人報(bào)送企業(yè)（包括各級全資和控股子企業(yè)）上季度融資擔(dān)保情況報(bào)告。主要包括融資、擔(dān)保余額情況，重大融資、擔(dān)保項(xiàng)目執(zhí)行情況，風(fēng)險(xiǎn)分析及采取措施情況。

　　第二十二條 履行出資人職責(zé)的部門及企業(yè)應(yīng)將所出資企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況納入年度考核內(nèi)容。

　　第二十三條 企業(yè)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對融資和擔(dān)保項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理，若發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明被擔(dān)保人或提供反擔(dān)保的第三人喪失或有可能喪失履行債務(wù)能力時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取必要管控措施防止風(fēng)險(xiǎn)并向出資人報(bào)告情況。

　　第二十四條 市屬企業(yè)合并分立、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)可能導(dǎo)致?lián)Ｆ髽I(yè)發(fā)生重大擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在公司合并分立、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案中提出明確規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的措施。

　　第二十五條 企業(yè)應(yīng)按規(guī)定在年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)中向注冊會(huì)計(jì)師如實(shí)提供本企業(yè)全部擔(dān)保事項(xiàng)，并在年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告中逐筆披露全部擔(dān)保行為，對形成或有債務(wù)的擔(dān)保行為應(yīng)做重點(diǎn)詳細(xì)披露。

　　第二十六條 企業(yè)監(jiān)事會(huì)依法對企業(yè)融資、擔(dān)保行為進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)檢查、年度集中檢查等檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)融資、擔(dān)保行為存在問題的，應(yīng)及時(shí)向履行出資人職責(zé)部門報(bào)告。紀(jì)檢監(jiān)察部門、企業(yè)職代會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)融資、擔(dān)保行為的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)企業(yè)融資、擔(dān)保行為存在問題的，應(yīng)及時(shí)向出資人報(bào)告。

　　第六章 責(zé)任追究

　　第二十七條 企業(yè)應(yīng)對所有上報(bào)材料內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。企業(yè)以拆分項(xiàng)目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得批復(fù)文件的，履行出資人職責(zé)部門將撤銷對該項(xiàng)目的批復(fù)。

　　第二十八條 企業(yè)融資和擔(dān)保活動(dòng)出現(xiàn)下列情形，未造成國有資產(chǎn)損失的，履行出資人職責(zé)部門可責(zé)令限期糾正、通報(bào)批評；致使國有資產(chǎn)遭受損失或造成其他嚴(yán)重后果的，依照相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

　　（一）不建立企業(yè)融資和擔(dān)保相關(guān)制度的；

　　（二）不按“三重一大”決策規(guī)定集體決策的；

　　（三）未按規(guī)定履行決策程序及未按規(guī)定報(bào)審報(bào)備的；

　　（四）謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的；

　　（五）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立發(fā)表意見的；

　　（六）弄虛作假導(dǎo)致審計(jì)及評估結(jié)果嚴(yán)重失真的；

　　（七）出現(xiàn)融資和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)不及時(shí)報(bào)告或未采取相應(yīng)補(bǔ)救措施的；

　　（八）損害國有出資人權(quán)益的其他行為。

　　第二十九條 承擔(dān)融資和擔(dān)保項(xiàng)目可行性研究論證、審計(jì)、資產(chǎn)評估、提供法律意見等業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，出具嚴(yán)重失實(shí)報(bào)告的，出資企業(yè)不得再聘請其從事相關(guān)業(yè)務(wù)，履行出資人職責(zé)部門可根據(jù)情況提請有關(guān)主管部門予以處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

　　第七章 附 則

　　第三十條 企業(yè)應(yīng)按照本辦法的有關(guān)規(guī)定及時(shí)修訂完善本企業(yè)融資和擔(dān)保管理制度。

　　第三十一條 法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定對企業(yè)融資、擔(dān)保事項(xiàng)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第三十二條 由出資企業(yè)批準(zhǔn)的擔(dān)保事項(xiàng)，需要工商、國土和房管等部門辦理質(zhì)押或抵押登記的，由相關(guān)部門按規(guī)定辦理。

　　第三十三條 國資監(jiān)管部門舉辦的經(jīng)營性事業(yè)單位的融資、擔(dān)保事項(xiàng)參照本辦法執(zhí)行。

　　第三十四條 本實(shí)施辦法自印發(fā)之日起 30 日后生效，有效期 2 年。